Создан заказ №1643573
7 января 2017
квартал Таблица 1 – Исходные данные Наименование показателей Сумма тыс руб 1 Объем производства и реализации
Как заказчик описал требования к работе:
Оформить все графики в контрольной; 2. начертить схемы в соответствие со стандартами (можно в графическом редакторе на пк). Работу нужно сдавать в пятницу, поэтому 2 дня на выполнение максимум. Подробное задание прикрелено.
Фрагмент выполненной работы:
квартал.
Таблица 1 – Исходные данные
Наименование показателей Сумма, тыс.руб.
1 Объем производства и реализации, всего, тыс. ед. 11,5
2 Поступление денежных средств, тыс. руб.
- от долевого участия (от российской организации) 75
- от долевого участия (от иностранной организации) -
- от сдачи имущества в аренду 24
- от реализации имущества 27
- заемные средства 170
3 Расходы, отнесенные на себестоимость, тыс. (работа была выполнена специалистами Автор 24) руб.
- оплата труда 648
- материалы, запасные части, амортизационные отчисления, расходы на электроэнергию со стороны для производственных нужд 1620
- командировочные расходы, всего 14
в том числе по установленным нормам 10
- расходы по рекламе нормируемые -
- расходы на подготовку кадров 4
- компенсация за использование личных автомобилей в служебных целях, всего -
в т.ч. в пределах установленных норм -
- прочие расходы 80
4 Прочие исходные данные
- стоимость имущества предприятия, тыс. руб. на 1.01 3400
на 1.04 3800
- доля арендного процента (прибыли) в составе арендной платы, % 20
- остаточная стоимость реализованного имущества, тыс. руб. 18
- цена реализации единицы продукции, соответствующая уровню рыночных цен с НДС, руб. 380
- срок кредита, мес. 1
- ставка рефинансирования Центробанка, % –
- ставка ссудного процента за кредит, % 30
- расходы по внереализационным операциям, тыс. руб. 90
Решение:
Проведем расчеты в следующей последовательности:
1. Определение доходов организации из различных источников, подлежащих обложению налогом на прибыль. Расчет начисленной суммы налога на добавленную стоимость.
2. Расчет суммы налога на прибыль по дивидендам, полученным от российской организации или иностранной.
3. Определение общей суммы затрат на производство и реализацию, принимаемых для налогообложения прибыли.
4. Определение внереализационных доходов и расходов, принимаемых для налогообложения.
5. Определение налоговой базы и суммы налога на прибыль.
6. Определение прибыли, остающейся в распоряжении организации.
1.
При определении налоговой базы по налогу на прибыль необходимо учитывать, что не все доходы и расходы организации принимаются для налогообложения. С позиций налогового учета доходы делятся на доходы от реализации, внереализационные доходы и доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Состав этих доходов представлен на рисунке 1.
При определении величины дохода необходимо учесть, что в распоряжении предприятия остается только часть от полученной суммы, то есть за вычетом налога на добавленную стоимость (НДС). В обороты, облагаемые НДС, включаются любые полученные организацией средства, если их получение связано с расчетами по оплате товаров, работ, услуг. Реализация товаров, работ и услуг производится по свободным отпускным ценам и тарифам, увеличенным на сумму НДС, по государственным регулируемым ценам и тарифам, увеличенным на сумму НДС, по государственным регулируемым ценам и тарифам, включающим в себя НДС.
Рисунок 1 – Классификация доходов
К оборотам, облагаемым НДС, относятся также обороты по реализации товаров, работ и услуг в обмен на другие товары, работы, услуги и обороты по безвозмездной передаче или с частичной оплатой другим предприятиям или физическим лицам, включая работников предприятия. При безвозмездной передаче используются средние цены реализации такой же или аналогичной продукции, рассчитанные за месяц, в котором осуществилась сделка. Плательщиком НДС является передающая сторона.
Для определения суммы НДС, входящей в состав выручки, полученной при реализации продукции или от какой-либо другой операции, воспользуемся формулами:
где НДС - сумма НДС, начисленная при осуществлении какой-либо операции;
Н'ДС- ставка НДС, %;
В - выручка, полученная в результате осуществления какой-либо операции, содержащая в себе НДС, то есть сумма средств, полученная от потребителя;
В' - выручка без НДС.
Доходы, подлежащие налогообложению, делятся на доходы от реализации и внереализационные доходы. Доходом от реализации, согласно ст. 249 НК, признаются выручка от реализации товаров собственного производства и выручка от реализации имущества.
Для определения выручки от реализации товаров собственного производства весь объем производства умножим на цену реализации продукции:
11,5*380=4370 тыс.руб.
При определении доходов в целях налогообложения из них исключают суммы налогов, предъявленные налогоплательщиком покупателю товаров, а именно НДС. Согласно ст. 164 НК РФ НК РФ, по всей территории страны на товары и услуги установлена ставка НДС в размере 18%.
Результаты расчета оформлены в таблице 2.
Таблица 2 - Расчет суммы НДС, тыс. руб.
Вид дохода Сумма выручки, полученная от покупателя Сумма НДС Выручка без НДС
1 Доходы от реализации товаров 4370,00 666,61 3703,39
2 Доходы от сдачи имущества в аренду 24,00 3,66 20,34
3 Доходы от реализации имущества 27,00 4,12 22,88
Итого 4421,00 674,39 3746,61
2.
Дивиденды, полученные от иностранной организации, облагаются налогом по ставке 15%, а сумма налога исчисляется самим налогоплательщиком исходя из полученной суммы дивидендов. Если дивиденды получены от российской организации, то сумма налога исчисляется налоговым агентом исходя из ставки 9% и подлежит удержанию из дохода налогоплательщика.
75*9/100 = 6,75 тыс...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
8 января 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
квартал
Таблица 1 – Исходные данные
Наименование показателей Сумма тыс руб
1 Объем производства и реализации.docx
2019-06-18 17:06
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4
Положительно
Хорошая авторка, но сделала все работы с большим запозданием. Думаю, это связанно с большим объёмом, который я заказала, поэтому это не критично.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
