Ликвидность коммерческих банков, управление и регулирование

Введение 3
1. Сущность и значение банковской ликвидности в условиях рыночной экономики 5
1.1. Эволюция экономической мысли по управлению банковской ликвидностью 5
1.2. Инструменты, регулирующие ликвидность коммерческих банков со стороны государственных органов 15
1.3. Влияние экономики и денежно-кредитной политики на ликвидность коммерческих банков 26
2. Комплексный анализ факторов влияния на ликвидность коммерческих банков 30
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Пробизнесбанк» 30
2.2. Анализ бухгалтерского баланса ОАО «Пробизнесбанк» 37
2.3. Оценка ликвидности и платежеспособности ОАО «Пробизнесбанк» 43
2.4. Анализ показателей и тенденций развития банковской системы России за 2009-2011 года 50
3. Совершенствование ликвидностью коммерческих банков с использованием экономических моделей 61
3.1. Рекомендации по управлению банковским портфелем 61
3.2. Внедрение модели управления ликвидностью коммерческих банков на основе прогнозирования денежных потоков 70
Заключение 78
Список использованной литературы 82
Приложения 88

1.1. Эволюция экономической мысли по управлению банковской ликвидностью
Понятие «ликвидность» (в пер. с лат. Liquidus - жидкий, текучий) буквально переводится как легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.
Экономистами, в том числе российские, внимание вопросам ликвидности коммерческих банков начало уделяться на рубеже XIX-XX вв. В тот период политическую и экономическую ситуацию во всем мире можно было охарактеризовать как крайне нестабильную. Риск являлся неизбежной составляющей банковской деятельности.
Возникшая проблема повышения риска ликвидности коммерческих банков привела к необходимости реализации первых практических шагов – установления законодательных ограничений в функционировании банков. Уже в последние десятилетия XIX в.
...

1.2. Инструменты, регулирующие ликвидность коммерческих банков со стороны государственных органов
В России построение механизма оценки ликвидности коммерческих банков началось вместе с возникновения двухуровневой структуры банковских учреждений.
Разграничение функций между Банком России и банками, занимающимися кредитно-расчетным обслуживанием юридически и физических лиц, определило необходимость государственного регулирования ликвидности вновь созданных банков для обеспечения доверия к банковской системе.
За прошедший период работы банковской системы, адекватной рыночным условиям, эта система постоянно развивалась и совершенствовалась с учетом зарубежного и отечественного опыта. В ее развитии можно выделить несколько этапов.
Первый этап относится к 1989 г., когда Государственный банк СССР установил для коммерческих банков ряд нормативных показателей, обязательных к выполнению. К числу этих обязательств относились:

1.3. Влияние экономики и денежно-кредитной политики на ликвидность коммерческих банков
На ликвидность и платежеспособность банка, как и на его деятельность в целом, воздействует огромное количество факторов разнонаправленного действия. Поэтому при выявлении складывающихся отрицательных тенденций в области ликвидности финансовым аналитикам банка необходимо выявить основные факторы, вызвавшие эти тенденции, проанализировать их воздействие и выработать рекомендации по изменению политики банка с целью предупреждения негативных последствий.
Приведем ключевые факторы, воздействующие на ликвидность, и оценим степень их влияния на деятельность банка.
Все факторы по механизму воздействия можно разделить на две группы:
1. Макроэкономические факторы (экзогенные) – посредством этих факторов происходит воздействие внешней среды на деятельность коммерческого банка и, как следствие, на его ликвидность (рисунок 1).

Рисунок 1. Макроэкономические факторы, воздействующие на ликвидность банка


2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Пробизнесбанк»
ОАО АКБ «Пробизнесбанк» является участником Финансовой Группы Лайф. Банк был основан в 7 июля 1993 г. для обслуживания производственных компаний (промышленных предприятий химической, пищевой, перерабатывающей отраслей промышленности, высоких технологий, связи, жилищного строительства, транспорта и оптовой торговли) и стимулирования развития предприятий рыночного сектора экономики.
Местонахождение банка - г. Москва, ул. Пудовкина, д. 3/5.
Руководство банка избрало направление развития как традиционный коммерческий банк – независимый от политических партий и движений, государственных и управленческих структур. Благодаря стабильной и профессиональной работе Пробизнесбанк хорошо известен в международном финансовом сообществе. Традиционными для банка являются кредитные программы, направленные на развитие бизнеса.
...

2.2. Анализ бухгалтерского баланса ОАО «Пробизнесбанк»
Основным источником информации для анализа банковской деятельности, наиболее комплексно ее характеризующим, является баланс банка. С помощью анализа балансовых данных можно сделать выводы о реализации основных целевых установок, показателях доходности и рискованности его операций, сбалансированности активных и пассивных операций.
Бухгалтерский баланс ОАО «Пробизнесбанк» за 2009-2011 гг. представлен в Приложении 1.
Приложение показывает, что объем финансовых ресурсов банка по итогам 2011 года составил 36 628,4 млн. руб. За рассматриваемый период он возрос в 2,1 раза или на 18 825,6 млн. руб. в абсолютном выражении. Темпы прироста ресурсов имеют тенденцию к снижению, и если в период 2009-2010 гг. он составлял 54,7 %, то за период 2010-2011 гг. - лишь 33,0 %. Это соответствует тенденциям развития российского банковского сектора в рассматриваемом периоде [52].
...

2.3. Оценка ликвидности и платежеспособности ОАО «Пробизнесбанк»
Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Следовательно, оценка ликвидности банка заключается в оценке ликвидности его баланса.
Для оценки ликвидности баланса ОАО «Пробизнесбанк» сгруппируем активы по степени ликвидности, а обязательства по степени срочности. Результаты группировки активов представлены на рис. 6.

Рисунок 6. Группировка активов банка по степени ликвидности

Из рис. 6 следует, что в структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности (62,9 %) сроком погашения свыше 1 месяца. За рассматриваемый период их доля увеличилась на 6,6 % при аналогичном снижении доли ликвидных активов. Это указывает на снижение текущей ликвидности банка при росте долгосрочной.
...

3.1. Рекомендации по управлению банковским портфелем
Развитие и существование коммерческого банка в жестких условиях банковского рынка зависит от управления. Управление банковским портфелем подразумевает управление активами и пассивами банка, преследующее достижение целей прибыльности, платежеспособности и ликвидности. При этом оно должно осуществляться на основе выработанной заранее стратегии, ориентированной на приоритетные задачи развития банка, его внутренние возможности и прогнозы развития финансовых рынков и общеэкономической ситуации.
На основе проведенного исследования можно предложить ОАО АКБ «Пробизнесбанк» следующие меры по управлению банковским портфелем. Так, в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты.
...

3.2. Внедрение модели управления ликвидностью коммерческих банков на основе прогнозирования денежных потоков
Разностороннее взаимодействие коммерческого банка с множеством субъектов внешней среды (клиентами, контрагентами, конкурентами и др.) при формировании и размещении финансовых ресурсов, проведении операций на финансовых рынках и осуществлении платежей является основой его экономической деятельности.
Формирование эффективных управленческих решений по широкому спектру взаимосвязанных задач банковского менеджмента (БМ) с учетом понимания механизмов влияния на банковскую деятельность внешней среды возможно на основе системного подхода, предопределяющего построение системы управления банком как сложной системы, состоящей из совокупности взаимосвязанных подсистем, ориентированных в своей деятельности на достижение общих целей.
...

1. Закон РСФСР № 394-I от 02.12.1990 г. «О центральном банке РСФСР (Банке России)»
2. Федеральный закон от 27.06.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
3. Федеральный закон от 02.02.2006 № 19-ФЗ «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениям
4. Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
5. Инструкция Банка России от 1.10.1997 г. № 1 «О порядке регулирования деятельности банков»
6. Акимов О.М. Банковская ликвидность: новые подходы Базельского комитета // Управление в кредитной организации. - 2010. - № 3. - С. 6-8.
7. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) / Г. Щербакова. – М: Вершина, 2007. – 464 с.
8. Банковские риски: учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.
9. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2008. - 458 с.
10. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой – М.: Экономистъ, 2008. – 751 с.
11. Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2009. - 352 с.
12. Банковское дело: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и. статистика, 2007. - 672 с.
13. Банковское дело: управление и технологии / Под ред. А. М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 314 с.
14. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 592 с.
15. Барометр банковской ликвидности // Финансы и кредит. - 2009. - № 21. -С. 82-88.
16. Бархатов В.И. Особенности управления депозитным портфелем коммерческого банка в современных условиях // Вестник Челябинского государственного университета. - 2009. - № 1. - С. 104-109.
17. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Инфра-М, 2010. – 120 с.
18. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности. - М.: Логос, 2007. - 368 с.
19. Белоглазова Г. Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. - Спб.: Юрайт-Издат, 2010. – 314 с.
20. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банки. - 5-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика, 2008. – 590 с.
21. Беляков А.В. Банковские риски. Проблемы учета, управления и регулирования. - М.: БДЦ-Пресс, 2011. – 234 с.
22. Букато Н.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Деньги и кредит, 2010. – 228 с.
23. Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка // Аудит и финансовый анализ. - 2008. - № 4. - С.139-169.
24. Волчков С.А. Оценка финансового состояния предприятия // Методы менеджмента качества. – 2012. - № 3. – С.11 – 15.
25. Гамза В. А. О системе обеспечения ликвидности и рефинансирования кредитных организаций России // Банковское дело. - 2008. - № 6 .- С.26-27.
26. Герасимова, Е. Б. Банковские операции: учебное пособие / Е. Б. Герасимов, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. - М.: Форум, 2009. – 313 с.
27. Гинзбург А.И. Экономический анализ: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. - СПб.: Питер, 2008. - 528 с.
28. Глотова А.С. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник Белгородского университета потребительской кооперации. - 2009. - № 2. - С. 415-418.
29. Губанова Е.В., Шарова С.У. Практика управления рисками в небольшом банке. Риск ликвидности. Мгновенная ликвидность // Управление финансовыми рисками. - 2008. - № 3. - С. 210-219.
30. Драгомирецкая О.В. Стратегическое управление в коммерческом банке // Сибирская финансовая школа. - 2009. - № 2. - С.88-91.
31. Евсюков В.В. Методы математического моделирования процессов финансовой сферы. - Тула: Изд-во ТулГУ, 2010. – 216 с.
32. Задача казначейства - создание ликвидной «подушки безопасности» // Банковское обозрение. - 2008. - № 7. -С. 43-45.
33. Зайцева Н. В Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке // Деньги и кредит.- № 2.- 2011. - С. 40-48.
34. Иванов В.В. Оценка банковской ликвидности. - Тверь: Банк России, статистика, 2007. - 608 с.
35. Иванов В.В. Технология стратегического управления банковской ликвидностью [Электронный ресурс]. – http://www.bankclub.ru.
36. Иванов В.В. Экспресс-анализ ликвидности кредитной организации [Электронный ресурс]. – http://www.bankclub.ru.
37. Ильясов С.М., Гаджиев А.А., Магомедов Г.И. Качество кредитного портфеля и кредитные риски // Банковское дело. - 2008. - № 3. - С. 80-85.
38. Кирсанова М.В. Повышение качества кредитного портфеля в условиях финансового кризиса // Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика. - 2010. - С. 337-340.
39. Кобелев Н.Б. Основы имитационного моделирования сложных экономических систем: учеб. пособие. – М.: Дело, 2009. – 336 с.
40. Коробовой Г.Г. Банковское дело: Учебник. - М.: ЮРИСТЪ, 2008. - 464 с.
41. Кох И.А. Банк и его агрессивный портфель. Особенности формирования краткосрочного спекулятивного портфеля ценных бумаг // Российское предпринимательство. - 2009. - № 8-1. - С. 141-146.
42. Кудашева Ю.С. Оценка конкурентоспособности коммерческих банков // Деньги и кредит – 2010. - № 11 – С. 46-52.
43. Кулаев М.Ю. Управление активами и пассивами кредитной организации, процентным риском и риском ликвидности на основе трансфертных ставок // Аудит и финансовый анализ. - 2008. - № 1. - С. 41-49.
44. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка / О.И. Лаврушин. - М: Юристъ, 2009. – 276 с.
45. Левина Ю.Б. Банковская ликвидность: сущность, анализ, управление. – М.: ЭКОН, 2011. - 164 с.
46. Лисейчикова Т.А., Балакина Р.Т. Рационирование кредитного портфеля как метод управления кредитным риском // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. ¬- 2009. - № 3. -¬ С. 173-179.
47. Мамонтов Д.С. Система мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2009. - № 38. - С. 59-62.
48. Недоспасова В.В. Банковский менеджмент: риск и ликвидность. Управление риском ликвидности коммерческого банка // Российское предпринимательство. - 2009. - № 2-2. - С. 140-144.
49. Ольхова Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке: учеб. пособие 2-е изд. - М.: КноРус, 2009. - 304 с.
50. Олюнин Д.Ю. Проблемы управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика. - 2009. - № 3. - С. 199-203.
51. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 720 с.
52. Поморина М.А. Концепция стратегического финансового управления // Управление в кредитной организации. - 2010. - № 1. - С.63-66.
53. Продолятченко П.А. Методы управления привлеченными финансовыми ресурсами коммерческих банков // Сибирская финансовая школа. - 2009. - № 5. - С. 138-142.
54. Пронина А.М., Стрих А.Н. Стратегические перспективы развития рынка банковских услуг в России на фоне финансового кризиса // Сибирская финансовая школа. - 2010. - № 1. - С. 61-65.
55. Сафронова Т.Е. Структура и анализ активного банковского портфеля коммерческого банка // Микроэкономика. - 2009. - Т. 6. - С. 239-249.
56. Синки Д. Ф. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. - 1024 с.
57. Синки, Джозеф Ф. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ. 4-го изд. / Под ред. Р. Я. Ливиты, Б. С. Пинскера. - М.: Catallaxy, 1994. – 937 с.
58. Скляренко В.В. Банковский менеджмент: учебное пособие. - СПб.: СПбГУЭФ, 2009. – 108 с.
59. Смулов А.М. Проблемы кредитной политики и пути их решения // Банковское дело. - 2009. - № 2. - С. 18-21.
60. Солнцев О.Г., Мамонов М.Е., Пестова А.А. Ситуация на кредитном рынке: промежуточные итоги кризиса и контуры среднесрочного прогноза // Банковское дело. -¬ 2010. - № 4. - С. 19-22.
61. Сорокина И.О. Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями // Финансы и кредит. - 2008. - № 42. - С. 15-25.
62. Ступина А.А., Югай А.Я. Оптимизация кредитного портфеля на основе повышения согласованности срочной структуры активов-пассивов коммерческого банка // Вестник Сибирского государственного аэрокосмического университета им. академика М.Ф. Решетнева. - 2009. - С. 432-437.
63. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и УМЦ БР, 2008. – 114 с.
64. Федеральная служба государственной статистики // http://www.gks.ru
65. Хворостовский Д.В. Влияние риска портфеля депозитов на устойчивость коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2009. - № 33. - С. 60-64.
66. Центральный Банк РФ // http:// www.cbr.ru
67. Чичуленков Д.А. Особенности управления портфелем банковских активов // Финансы и кредит. - 2009. - № 12. - С. 41-46.
68. Чичуленков Д.А. Управление портфелем банковских активов в современных российских условиях // Финансы и кредит. - 2009. - № 9. - С. 36-42.
69. Шальнов П.Е. Управление ликвидностью механизм прогноза денежных потоков // Банковское дело. – 2011. - № 10. - С.56-60.
70. Югай А., Кагиров Р. Формирование кредитного портфеля банка // Проблемы теории и практики управления. - 2009. - № 11. - С. 51-57.