Ресурсная база кредитной организации. Структура и способы оценки.

ВВЕДЕНИЕ

Основной составляющей эффективной деятельности банка является управление ресурсами, выбор правильного направления по пути повышения конкурентоспособности, роста финансовой стабильности финансового института. Рост эффективности деятельности является одним из главных рычагом в деятельности банка и управления хозяйственной системой кредитной организации. Оптимальное соотношение собственного и привлеченного капитала, улучшение системы использования собственных средств, депозитных и не депозитных ресурсов зависит преимущественно от структуры капитала, форм привлечения капитала.
Эффективное управление ресурсами требует особого внимания со стороны кредитных учреждений к вопросу распределения и структуры капитала. В условиях нестабильности финансового рынка одним из основных направлений развития и укрепления экономических позиций для банков является выработка оптимального решения в области роста эффективности финансовой деятельности.
Актуальность выбора темы «Ресурсная база кредитной организации:
структура и способы оценки» обусловлена тем, что на современном этапе развития финансовых отношений от обеспеченности кредитных организаций собственным и привлеченным капиталом в достаточной степени и высокой эффективности его использования, а также от оптимального соотношения имущества и его источников зависят основной результативный показатель функционирования банка – доходность, прибыль, рентабельность ресурсов, стабильность и конкурентоспособность банковских продуктов на финансовом рынке.
Целью данной работы является исследование вопросов формирования и оценки собственных и привлеченных средств кредитной организации для разработки рекомендаций по укреплению ресурсной базы Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» (г.Новосибирск).
Для достижения выбранной цели работы были поставлены следующие задачи:
1) Изучить понятие, структуру и функции ресурсов кредитной организации;
2) Изучить нормативно-правовые аспекты формирования и оценки ресурсной базы кредитной организации;
3)Описать проблемы формирования и оценки ресурсной базы;
4)Рассмотреть подходы к формированию собственных и привлеченных средств банка;
5) Рассмотреть показатели оценки достаточности, качества и эффективности собственных и привлеченных средств банка;
6) Провести анализ и дать оценку динамики показателей состава и структуры ресурсной базы банка, достаточности и эффективности использования ресурсов Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» (г.Новосибирск).
Объектом исследования являются ресурсы кредитной организации.
Предметом дипломной работы являются теоретические, организационно-правовые и технологические аспекты, возникающие в процессе формирования ресурсной базы коммерческих банков.
Объектом наблюдения является Сибирский банк ОАО «Сбербанк России» (г.Новосибирск).
Развитие и укрепление системы банка направлено на повышение финансовой устойчивости, расширению экономического потенциала банка, улучшение выполняемых банковских кредитных и депозитных операций и оказываемых банковских услуг.
В своей работе в процессе исследования вопроса состояния и использования ресурсов автор опирался на труды известных специалистов в области банковского дела О.И.Лаврушина, Е.П. Жарковской, Е.В. Тихомировой, А.Л.Белоусова, С.Л.Ермакова. Многие авторы сходят во мнении, что для укрепления стабильности, роста эффективности хозяйствования банка необходимо постоянно контролировать состояние собственных и привлеченных средств, их использование, состав и структуру относительно всех ресурсов банка.
Недостаточно исследована проблема совершенствования и формирования привлеченного капитала и источников не депозитных средств, их эффективность, методы эффективного управления собственным и привлеченным капиталом, вопросы капитализации российских банков. Автор работы считает, что не до конца изучена проблема разнообразия форм привлечения дополнительных источников в качестве привлеченных и собственных, степень их отражение в хозяйственной деятельности, не хватает предпринимателям методического инструментария механизма привлечения собственных средств.
При написании данной дипломной были использованы следующие методы исследования: сравнительный, аналитический, а также комплексный подход к оценке достаточности ресурсной базы кредитной организации. В процессе исследования использовались математические и статистические методы анализа: анализ динамических рядок, индексный метод, вертикальный и горизонтальный анализ, метод сравнения.
Источниками информации при проведении исследования служили: нормативные и законодательные акты, Положения Центрального банка РФ, документация и бухгалтерская отчетность банка, техническая документация.

 
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ 5
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ, НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ И ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ОЦЕНКИ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 8
1.1.Понятие, состав и структура ресурсной базы кредитной организации 8
1.2. Нормативно-правовые аспекты формирования и оценки ресурсной базы кредитной организации 17
1.3. Проблемы формирования и оценки ресурсной базы кредитной организации 19
2. МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ОЦЕНКИ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 25
2.1. Подходы к формированию собственных средств (капитала) 25
2.2. Подходы к формированию привлеченных средств 30
2.3. Оценка достаточности, качества и эффективности капитала 34
2.4. Оценка качества и эффективности привлеченных средств 43
3. ОЦЕНКА РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ПРИМЕРЕ СИБИРСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» (Г.НОВОСИБИРСК) 50
3.1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» 50
3.2. Анализ состава и структуры ресурсной базы Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» 56
3.3. Оценка ресурсной базы Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» 65
3.4. Рекомендации по укреплению ресурсной базы Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 85
ПРИЛОЖЕНИЯ.......................................................................................................91

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях рынка любому банку сможет обеспечить функционирование только эффективная система управления ресурсами, необходимыми для расширения финансовых возможностей. Умение быстро, а главное, правильно реагировать на любые изменения во внешней и внутренней среде, мгновенно принимать решения для улучшения своей деятельности – все это способствует росту стабильности банка, эффективности хозяйствования и повышению результативности деятельности.
Данная дипломная работа нацелена на исследование вопросов формирования и оценки собственных и привлеченных средств кредитной организации для разработки рекомендаций по укреплению ресурсной базы Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» (г.Новосибирск).
В соответствии с выбранной целью автором работы в процессе исследования изучены теоретические и методологические основы использования собственного капитала в кредитной организации, сущность и значение собственного капитала.
В первой главе дипломной работы рассмотрены теоретические, методологические основы, нормативно-правовые аспекты и проблемы формирования собственного и привлеченного капитала, понятие, структура и функции ресурсов кредитной организации. Особое внимание обращено на проблемы в системе формирования ресурсов кредитной организации. Выполнение первой главы позволило сделать следующие выводы:
- ресурсы банка можно охарактеризовать как совокупность собственных средств, привлеченных и заемных средств, которые имеются в распоряжении банка и используются для ведения активных операций. Основные составляющие ресурсной базы банка – собственные средства, привлеченные и заемные средства, именуемые обязательствами;
- состояние собственных и привлеченных средств банка имеет важное значение в системе функционирования, так как собственный капитал и обязательства обеспечивают потребность в финансовых ресурсах для финансово-хозяйственной деятельности. Расширение собственных и привлеченных средств позволяет банку ускорять оборачиваемость оборотных средств, увеличивать объемы финансовых и хозяйственных операций, тем самым укреплять финансовую стабильность банка;
- банковская деятельность в целом, и формирование ресурсной базы в частности, являются регламентируемыми и контролируемыми процессами со стороны государства, Банка России и других уполномоченных органов;
- оптимальное соотношение собственного и заемного капитала, привлеченных средств и кредитных ресурсов, улучшение системы использования кредитных средств зависит преимущественно от структуры капитала, форм привлечения капитала;
- основные проблемы в системе формирования ресурсов - это недостаточность свободных собственных средств у возможных и потенциальных инвесторов, слабость системы банковского регулирования и банковского контроля за объемом привлеченных и заемных ресурсов, риски, связанные с непрозрачной и концентрированной структурой собственности.
Во второй главе дипломной работы изучены аспекты формирования и оценки ресурсной базы кредитной организации. Выполнение второй главы позволило сделать следующие выводы:
- соотношение собственных и привлеченных средств (в долях к валюте баланса) должно быть оптимальным для каждой кредитной организации для обеспечения нормальной прибыли и возможности выплатить дивиденды не ниже темпов инфляции, не ниже ставки по долгосрочным депозитам;
- к основным показателям в процессе оценки и анализа ресурсной базы кредитной организации относят показатели достаточности, доходности. Обходимо проводить анализ состава и структуры (удельные веса) собственных и привлеченных источников формирования ресурсной базы, анализ показателей в динамике в абсолютных и относительных значениях. Состав и структура ресурсов банка во многом зависят от эффективности управления имеющимися ресурсами.
В третьей главе дипломной работы проведен анализ и дана оценка динамики показателей состава и структуры ресурсной базы банка, достаточности и эффективности использования ресурсов банка; разработаны рекомендации по укреплению ресурсной базы Сибирского банка ОАО «Сбербанк России» (г.Новосибирск), направленные на улучшение финансового состояния банка. По результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
- результатом деятельности Сибирского банка является банковский продукт в виде создаваемых платежных средств и предоставляемых услуг;
- Сибирский Банк имеет довольно устойчивое финансовое положение, растут объемы кредитных и ссудных операций, повышается доходность и рентабельность, прибыльность фирмы. Проведенный анализ основных экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности показал стабильность фирмы, ее экономическую устойчивость.
- Сибирский банк работает по следующим принципам: работа осуществляется в пределах имеющихся ресурсов; банк имеет полную экономическую самостоятельность в сочетании с ответственностью за свою деятельность; взаимоотношения банка со своими клиентами строятся на рыночных условиях;
- в области планирования и контроля продаж банковских продуктов руководство разрабатывает четко отлаженную учетную политику, что приводит к минимизации расходов и росту результативности, привлечению клиентов и повышению объемов продаж;
- в области оценки использования ресурсной базы результаты показателей не сильно отличаются от оптимальных значений, использование ресурсной базы эффективно и способствует росту доходности банка; уровень оседания всех средств клиентов банка на счетах на начало 2013 г. составил 91 %, а к концу 2013 г. он вырос до 109 %. Это свидетельствует о росте за исследуемый период части средств, которая привлекалась на счета клиентов.
Показатель доступности рынков вырос с 3,3% до 6,4%, соотношения величины вкладов кредитных организаций к ресурсам увеличился с 3% до 5,6%. Относительная потребность банка в ликвидных активах, которая обусловлена структурой обязательств, не велика (1,4-1,5%).
- основными проблемами в системе использования ресурсов банка можно назвать: падение уровня рентабельности активов, кредиты с низкими процентными ставками; необходимость наращивания средств и создания резерва на покрытие убытков, недостаток финансовых средств, низкий уровень оборачиваемости собственного капитала, что сдерживает развитие банка;
- для укрепления ресурсной базы предлагается: регулирование структуры собственного капитала, расширение сферы кредитования, наращивание клиентской базы с целью получения больше го дохода.
В целом выполнение дипломной работы позволяет сделать следующий вывод:
Сибирский банк ОАО «Сбербанк» является динамично развивающейся кредитной организацией, которая охватывает многие виды деятельности: начиная от организации работы с частными вкладами до ипотечного кредитования. Эффективность использования собственных средств выражается в росте доходности фирмы, повышении оборачиваемости капитала. Предлагаемые мероприятия обеспечивают совершенствование системы функционирования банка, что укрепит стабильность, улучшение показателей результативности работы.
Внедрение предлагаемых мероприятий позволит увеличить совокупный доход на 12,5 %, совокупные затраты на 8,4 %. Величина прибыли от реализации возрастет на 17,4 %. Улучшение доходности организации после внедрения мероприятий отражены показателями рентабельности, значения рентабельности продаж показывает рост с 45,6% до 47,7%.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Описание книги одного, двух, трех авторов
1.Алексеева, Д.Г., Пыхтин, С.В. Правовые проблемы потребительского кредитования на современном этапе / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин . – М.:Инфра-М, 2010. – 224 с.
2.Алавердов А. Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке/ А.Р.Алавердов. - М. - Маркет ДС, 2011
3.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. . – М.: Юрайт, 2013
4. Боровкова В.В. Банки и банковское дело: – Юрайт-Издат, 2013
5.Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: учебник для вузов / Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. –М.: Единство, 2011
6.Каджаева М.Р. Банковские операции : учеб. для студ. сред. проф. учеб. Заведений / М.Р. Каджаева . – М.: Издательский центр «Академия», 2011 7.Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки: учебник / О.И.Лаврушина. - 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2011
8.Лаврушина О.И. Банковские риски: учебное пособие / О.И.Лаврушина, М.:КНОРУС, 2012.
9.Максютов А.А. Банковский менеджмент. Учебно-практическое пособие / А.А. Максютов. – М.: Издательство "Альфа-Пресс", 2009.
10.Масленников В.В. Кредитование физических лиц / В.В. Масленников. - М.: Норма, 2010.
11.Мотовилов О.Д. Банковское дело: учебник / О.Д. Мотовилов - Проспект, 2013
12. Перекрестова Л.С. Финансы и кредит. Практикум. Учебное пособие / Л.С. Перекрестова. - М.: Академия, 2013

13.Сарнаков И. А. Потребительское кредитование в России. Теория, практика, законодательство. – Юриспруденция, 2010
14.Семенюта О.Г. Потребительский кредит и банки в России. - М.: Норма, 2010
15.Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник для бакалавров/ А.М. Тавасиев.– М.: Из-во Юрайт, 2010

Описание книги четырех и более авторов
16.Банковский менеджмент: учебник/ Под. Ред. Лаврушина О.И. – М.:КНОРУС, 2011 Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2011
17.Банковские операции: Учебное пособие / под ред.О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2012.
18.Банковское дело: учебник/ Е.П. Жарковская. – М.: Издательство «Омега-Л», 2012
19.Банковское дело: учебник для бакалавров/ Под редакцией Е.Ф.Жукова , Ю.А.Соколова. – М.: Издательство «ИНФРА-М», 2012
20.Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2011
21.Основы банковского дела: учеб. пособие /ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2013
22.Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. Проф. О.И. Лаврушина.– М.: Юрист, 2011
Описание статьи из периодического издания
23.Алексеева, Д.Г., Пыхтин, С.В. Правовые проблемы потребительского кредитования на современном этапе // Закон. - 2010. - № 12.
24.Аниховский, А.Л. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация. // Деньги и кредит, 2010, №3
25.Арсанукаева, А.С. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском.// Финансовый менеджмент, 2010, №1
26.Арцыбашева, А.А. Минимизация риска при кредитовании малых предприятий // Банковское дело, 2007, № 6
27.Белоусов А.Л. Развитие системы ипотечного кредитования в аспекте реформирования законодательства // Финансы и кредит.– 2012. – № 25.
28.Бровкина Н. Е. Актуальные проблемы банковского обслуживания физических лиц: статья // журнал Банковское дело. – 2013, №11. –с.23-26
29.Волков, А. В. О потребительском кредитовании: статья / /журнал. - Банковское дело. – 2013, №12. – с.42-47
30.Ермаков, С.Л., Малинкина Ю.А. Рынок потребительского кредитования в России: современные тенденции развития: статья // Финансы и кредит. - 2010. - № 21
31.Ковалев П.П. Некоторые аспекты управления рисками // Деньги и кредит, 2008, № 1
32.Русанов Ю.Ю. Виды, классификация и группировки рисков банковского менеджмента // Финансы и кредит, 2008, № 4
33.Рыкова И.Н. Рынок потребительских кредитов: российский и зарубежный опыт// Финансы и кредит. – 2010. - № 36.
34.Тамарин С. Новейшая кредитная история // Банковское дело, 2008, № 5

Законодательные материалы
35.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 № 395-1 (ред. от 02.02.2006), действующая редакция от 01.01.2014 // Собрание законодательства РФ. 2014. № 1. Ст.136.
36.Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями) от 10 июля 2002 № 86-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // Собрание законодательства РФ. -2002.-№ 28.-Ст.2790; 2005.-№ 30 (Ч.1).-Ст. 310.
37.Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 № 254-п (ред. 20.03.2006 ) (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России. 2013. № 20.
38.Положение Банка России "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 10 февраля 2003 г. N 215-П (с изменениями и дополнениями от 25 октября 2013 г.)
39.Положение Банка России от 28 декабря 2012 г. N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (с изменениями и дополнениями)

Описание ресурсов удаленного доступа
40.Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2011 г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года» / Электронный ресурс. – Режим доступа: [http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/491345/]
41.Вавилова, Е.В. Конкурентное поведение банков в условиях роста концентрации и централизации банковского капитала / Электронный ресурс. – Режим доступа: [http://www.pandia.ru/text/77/209/84629.php
42.Концентрация и централизация банковского капитала. Банковские монополии / Электронный ресурс. – Режим доступа: [http://konspekts.ru/ekonomika-2/ekonomika-sssr/koncentraciya-i-centralizaciya-bankovskogo-kapitala-bankovskie-monopolii/]
43.Портал дистанционного правового консультирования предпринимателей/ Электронный ресурс. – Режим доступа: [www.dist-cons.ru]
44.Сайт Министерства экономического развития– / Электронный ресурс. – Режим доступа:[http://www.economy.gov.ru]
45.Федеральная Служба Государственной Статистики -/ Электронный ресурс. – Режим доступа:[www.gks.ru]
46.Формирование стратегии управления кредитными ресурсами коммерческого банка: статья / Электронный ресурс. – Режим доступа: [http://www.bibliofond.ru/view.aspx?id=5280]
47.Формирование кредитной политики коммерческого банка в современных условиях, критерии ее оптимизации: научная работа / Электронный ресурс. – Режим доступа: [http://knowledge.allbest.ru/bank/3c0b65625b3ac68b4d53a89421216d36_0.html]
48.http://www.credits.ru/articles/62/
49.ОАО «Сбербанк». Официальный сайт / Электронный ресурс. – Режим доступа: [http://www.sberbank.ru/corporate/121/]
50.Гарант. Информационно- правовой портал. http://base.garant.ru/584458/