Банковское сельскохозяйственное кредитование на примере ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

Сельское хозяйство имеет одну большую особенность по сравнению с деятельностью коммерческих фирм финансовой, банковской, аудиторской направленности. Это – производство в самом классическом его понимании. Сельское хозяйство нужно развивать как приоритетную отрасль для нашей страны. Поэтому программа кредитования сельского хозяйства – одно из приоритетных направлений кредитования, которое поддерживается государством.
В условиях рынка кредитная политика в целом, и агрокредитная политика в частности, практически служат общей предпосылкой, своеобразной социально-политической платформой в формировании и надлежащем функционировании более совершенного правового механизма кредитования сельского хозяйства.
Сельскохозяйственный кредит в зарубежных странах является важным элементом экономического развития аграрного производства, в современном сельском хозяйстве развитых стран высок уровень привлечения ссудного капитала. Отличительной особенностью финансового обеспечения АПК многих зарубежных стран является установление существенных льгот сельскохозяйственным товаропроизводителям, как правило, за счет субсидирования государством выплат процентных ставок по банковским кредитам, его участием в финансировании различных проектов.
В России кредитование сельскохозяйственных предприятий – сфера деятельности не только специализированных банков, но и некоторых других, которые выдают целевые и нецелевые кредиты. Кредитование сельскохозяйственных предприятий осуществляется с изучением особенностей каждого предприятия и может предназначаться для разных целей. Однако эффективность действующей кредитной политики и правового механизма кредитования сельского хозяйства России остается низкой.
Действующая система коммерческого кредитования в основном ориентирована на те отрасли хозяйствования, которые обладают относительно высокой оборачиваемостью капитала, следовательно, могут иметь и соответствующий уровень рентабельности и доходности. А сельское хозяйство в силу своих технологических особенностей производства и других субъективных и объективных причин не относится к высокодоходным отраслям. Кроме того, высокий уровень процентных ставок за кредиты и жесткие условия их погашения (отсутствие развитой системы ипотеки недвижимости, в том числе земли) препятствуют сельскохозяйственным товаропроизводителям в их участии на равных началах на рынке кредитных ресурсов. Все перечисленное оказывает негативное влияния на процессы формирования кредитной политики и правового механизма кредитования сельского хозяйства и, в конечном счете, на уровень эффективности сложившихся кредитных правоотношений в сельском хозяйстве
Возможности Центрального банка РФ развернуть коммерческие банки в сторону сельского хозяйства незначительны, однако кредитные организации можно заинтересовать субсидированием процентных ставок со стороны государства, что уже инициировано и осваивается в последние годы.
В целях устранения влияния негативных социальных факторов на уровень организации правовых форм кредитных отношений в сельском хозяйстве необходимо разработать концепцию более гибкой государственной сельскохозяйственной кредитной политики. ..................................

Введение 5
1 Основы оказания услуг банка по сельскохозяйственному кредитованию 9
1.1 Сущность банковских услуг и их виды 9
1.2 Особенности сельскохозяйственного кредитования и условия его предоставления 14
1.3 Значимость развития сельскохозяйственного кредитования в России 17
2 Оценка практики сельскохозяйственного кредитования ОАО «Россельхозбанк» 21
2.1 Организационно-правовая характеристика банка ОАО «Россельхозбанк» 21
2.2 Порядок выдачи сельскохозяйственного кредита на примере организации 28
2.3 Показатели деятельности ОАО «Россельхозбанк» по сельскохозяйственному кредитованию 43
3 Предложения по совершенствованию сельскохозяйственного кредитования в ОАО «Россельхозбанк» 56
3.1 Содержание предложений и механизм их реализации 56
3.2 Экономическая целесообразность реализации предложений 65
Заключение 72
Список использованной литературы 76
Приложение А Бухгалтерский баланс на 01 января 2008 года
Приложение Б Отчет о прибылях и убытках за 2007 год
Приложение В Отчет о уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на 01 января 2008 г.
Приложение Г Бухгалтерский баланс на 01 января 2009 года
Приложение Д Отчет о прибылях и убытках за 2008 год
Приложение Е Отчет о уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на 01 января 2009 г.
Приложение Ж Бухгалтерский баланс на 01 января 2010 года
Приложение И Отчет о прибылях и убытках за 2009 год
Приложение К Отчет о уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на 01 января 2010 г.
Приложение Л Объемы поступлений на текущие (расчетные) счета клиента
ЗАО «Никольское» за 2008 гг., январь-май 2009 г.
Приложение М Кассовые обороты ЗАО «Никольское» за 2008 г., январь
май 2009 г.
Приложение Н Агрегированный аналитический баланс ЗАО «Никольское»
за 2007-2009 гг.
Приложение П Агрегированный Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Нико-
льское» за 2005 -2006 гг.
Приложение Р Оценка динамики финансовых показателей ЗАО «Николь-ское»
в 2007-2009 гг. и перспектив
Приложение С Общая оценка финансового состояния ЗАО «Никольское»
в 2008-2009 гг.
Приложение Т Анализ источников погашения кредитов ЗАО «Никольское»

К работе прилагаются доклад, приложения, раздаточный материал, рецензия. Целью данной работы является анализ и критическая оценка банковского сельскохозяйственного кредитования в условиях ОАО «Россельхозбанк», определение путей его совершенствования.

1 Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
2 Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изм. и доп. от 15 октября 2010г.) // СПС «Кон-сультант» от 20 октября 2010 г.
3 Указ Президента РФ от 10 июня 1994 № 1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации» (в ред. от 27.04.1995) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г. // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
4 Федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 19 июля 2009 г., с изм. от 22 сентября 2009 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
5 Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 29 декабря 2006 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
6 Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. от 23 июля 2010 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
7 Федеральный закон РФ от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями от 27 июля 2006 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
8 Федеральный закон от 29 декабря2006 г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства» (с изм. от 24 июля 2009 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
9 Постановление Правительства РФ от 4 февраля 2009 г. № 90 «О распределении и предоставлении в 2010 году субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученных в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах (с изм. от 14 сентября 2010 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
10 Положение ЦБР от 20 марта 2006 г. N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
11 Банковское дело: учебник/ О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонов, Н.И.Валенцева и [др.]; под ред. О.И.Лаврушина – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2010. – 768 с .
12 Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Г. Коробковой. – М.: Юристъ, 2009. – 751с.
13 Банки и банковские операции: Учебник для вузов / под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, 2010. – 423 с.
14 Банковское дело. Учебник / под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 564 с.
15 Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп.. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 592с.
16 Батракова Л. Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка. – М.: Логос, 2008. - 216 с.
17 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2010. – 387 с.
18 Береговой А.Ю. Большая Книга Бухгалтера Банка (БКББ): Ежегод-ный справочник-альманах. Часть III. Отчетность - Издательская группа «БДЦ-пресс», 2005 г. – 824 с.
19 Волошина К.С. Российский рынок кредитования и кризис на миро-вых финансовых рынках // Банковское кредитование. – 2009. - № 1. – С. 17-19
20 Гараган С.А. Павлов О.В. Повышение адаптивности управления кредитным процессом // Банковское кредитование. – 2009. - № 4. – С. 41-43
21 Гараган С.А. Павлов О.В. Оптимальная организация процесса рассмотрения кредитных заявок // Банковское кредитование. – 2009. - № 6. – С. 36-39
22 Гараган С.А. Павлов О.В. Особенности автоматизации массовой проверки благонадежности потенциальных заемщиков // Банковское кредито-вание. – 2009. - № 5. – С. 31-33
23 Гатаулина Е.А. Оценка финансового состояния сельскохозяйствен-ных предприятий Северо-Западного федерального округа// Финансы и кре-дит. – 2010. - № 4. – С. 37-39
24 Герасимова Е. Б., Унанян И. Р., Тишина Л. С. Банковские операции. – М.: Форум, 2009. - 272 с.
25 Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.:ЮНИТИ, 2000.-622 с.
26 Деньги, кредит, банки: учебное пособие/ под ред. Г.Н.Белоглазовой.- М.: Юрайт, 2006. – 160 с.
27 Ермасова Н. Б. Как получить банковский кредит? Настольная книга заемщика. – М.: ГроссМедиа, 2009. - 320 с.
28 Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: курс лекций. – М.: Омега-Л, 2006. – 400 с.
29 Жигулева В. В. Реформа системы кредитования сельского хозяйства Китая // Банковское кредитование. – 2008. - № 2.- С. 45-46
30 Жиляков Д.И. Опыт и проблемы кредитной поддержки АПК Украины // Финансы и кредит. – 2010. - № 18. – С. 102-103
31 Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политики банка // Деньги и кредит. – 2009. - № 6. – С. 23-26
32 Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском. – М.: Новое знание, 2007. - 336 с.
33 Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Банковский рознич-ный бизнес – М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2010. – с. 218
34 Карсунская М.М. Методика оценки финансового состояния предприятия-заемщика с учетом отраслевой принадлежности // Банковское кредитование. – 2008. - № 3. – С. 57-69
35 Киселев А.В. Применение процессного подхода к организации кре-дитования // Управление в кредитной организации. – 2009. - № 3. – С. 21-22
36 Ковалев П. П. Банковский риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2009. - 304 с.
37 Колчигин Е.В. Перспективы развития региональной банковской системы в текущей экономической ситуации // Управление в кредитной организации. – 2010. - № 1. – С. 33-34
38 Конов В. Государственная финансово-кредитная поддержка сельскохозяйственной потребительской кооперации // Международный сельскохозяйственный журнал. – 2009. - № 2. - С. 25-26
39 Кредитные организации в России: правовой аспект/Отв. ред. Е.А. Павлодский. – М.: Волтерс Клувер, 2006 г – 385 с.
40 Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка. Практическое пособие. – М.: БДЦ-пресс, 2010. – 512 сю
41 Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело: современная система кредитования. – М.: КноРус, 2009. - 264 с.
42 Липчиу Н.В., Липчиу К.И. Особенности формирования финансовых ресурсов сельскохозяйственных организаций в современных условиях // Финансы и кредит. – 2010. - № 28. – С. 35-37
43 Масленченков Ю.С. Работа с корпоративными клиентами: Учеб. пособие для вузов – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 358 с.
44 Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. 2-е издание – М.: «БДЦ-пресс», 2003 г. – 483 с.30. Неволина Е. В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и Кредит. – 2009. - №10. – С. 15-19.
45 Мелихова Л.А., Фролова Л.В. Финансовое оздоровление сельскохозяйственных организаций: особенности и основные направления // Финансы и кредит. – 2010. - № 7. – С. 41-42
46 Милюков А.И. Кредитная поддержка производства – центральная проблема // Деньги и кредит. – 2009. - № 4. – С. 7 – 9
47 Неумывайкин П.И. О кредитно – инвестиционной политике банка // Деньги и кредит. – 2009. - № 1. – С. 74-76
48 Основы банковской деятельности (Банковское дело) /Под ред. Та-гирбекова К.Р. -М.: ИНФРА-М, 2009 - 720 с.
49 Петров Д.А. Помазанов М.В. Кредитный риск-менеджмент как ин-струмент борьбы с возникновением проблемной задолженности // Банковское кредитование. – 2008. - № 6. – С. 25-28
50 Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции. – М.: Инфра-М, 2009. - 352 с.
51 Подлесный С.Ю. Оптимизация выбора стратегии взыскания просроченной задолженности // Управление в кредитной организации. – 2008. - № 5. – С. 18-19
52 Ситникова Е. Депозиты и кредиты: изменения в условиях кризиса // Бухгалтерия и банки. – 2009. - № 3. – С. 30-34
53 Слуцкий А.А. Кризис кредитования: в поисках фундаментальной стоимости залога // Банковское кредитование. – 2009. - № 4. – С. 18-20
54 Смирнов Е.Е. Меры по восстановлению рынка кредитования // Банковское кредитование. – 2009. - № 4. – С. 33-35
55 Соколова Н.А. Оценка кредитоспособности заемщика: что интересует банк // Бухгалтерский учет. – 2008. - № 11. – С. 24-26
56 Сперанский А. Особенности кредитования сельхозпроизводителей // Бухгалтерия и банки. – 2008. - № 12. – С. 33-34
57 Фомичева М.А. Организация кредитования малого и среднего бизнеса в крупном сетевом банке // Банковское кредитование.– 2008. - № 3. – С. 41-45
58 Чалов С.П. Анализ деятельности Россельхозбанка и его участие в кредитовании аграрного сектора экономики // Финансы и кредит. – 2010. - № 29. – С. 44-45
59 www.minfin.ru - официальный сайт Министерства финансов Россий-ской Федерации
60 www.cbr.ru - официальный сайт Центрального банка Российской Фе-дерации
61 www.gks.ru - официальный сайт Федеральной службы государственной статистики
62 www.cfin.ru – сайт интернет-проекта «Корпоративный менеджмент»
63 www.financial-analysis.ru – информационный онлайн-справочник
64 www.dist-cons.ru – портал дистанционного правового консультирования предпринимателей
65 www.bizeducation.ru – бизнес-библиотека