формы обеспечения возвратности кредита на примера ПАО АКБ Росбанк

Введение

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. В современных условиях остро стоит проблема надлежащего исполнения хозяйствующими субъектами своих обязательств. Поэтому существенно возрос интерес к различным способам обеспечения исполнения обязательств, которое может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.
Банковский контроль за возвратностью кредита имеет первостепенное значение в системе управления коммерческим банком, так как именно от возвратности кредита существенно зависит уровень кредитного риска в банке и как следствие стабильность и эффективность его деятельности. Поэтому, представляется крайне важным определение структуры системы банковского контроля за возвратностью кредита и предложение путей ее совершенствования. Система банковского контроля за возвратностью кредита представляет собой постоянный процесс контроля, выполняемого на разных уровнях и направленного на обеспечение возвратности кредита и уменьшение кредитного риска.
Создание реальной системы гарантий своевременного возврата кредита для кредитора (банка) приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих заемщиков, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банков, юристов. В целом эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, правовой и экономической грамотности соответствующих работников, соблюдения норм деловой этики гарантами платёжных обязательств.
Исследованием проблемы предупреждения кредитных рисков в отечественных банках посвящен ряд научных работ таких выдающихся отечественных и зарубежных ученых, как: С.И. Адаменко, Д.А. Артеменко, А.И. Барановский, И.А. Бланк, Т.М Болгар, А.Д. Василик, С.В. Васильчак, П.А. Герасимов, Л.С. Горячева, А.О. Епіфанов, М.М. Ермошенко, М.И. Зубок, С.М. Ильяшенко, Т.Т. Ковальчук, Кириченко А.А, С.И. Мельник, Е.В. Новосядло, Б.А. Райзберг, Л.М. Стрельбицька, М.П. Стрельбицкий, А.А. Терещенко, С.Я. Салыга, И.В. Сало, Е.А. Уткин, О.Й. Шевцова, С.М. Яременко и многие другие. Однако вопросы снижение рисков при кредитных операциях банков требуют исследования.
Цель исследования - изучение теоретических и практических аспектов оценки кредитоспособности клиентов в коммерческом банке, способов минимизации кредитных рисков банка и путей повышения эффективности ссудных операций.
Задачи исследования:
- изучить понятие и содержание банковского кредита, особенности отношений участников кредитной сделки;
- рассмотреть принципы и организацию работы коммерческого банка по обеспечению возвратности кредита;
- провести анализ структуры и качества кредитного портфеля коммерческого банка;
- изучить принципы оценки и контроля кредитоспособности клиентов коммерческого банка;
- ознакомиться с применяемыми способами минимизации кредитных рисков коммерческого банка;
- сформулировать предложения по обеспечению возвратности кредитов и повышению эффективности ссудных операций коммерческого банка.
Объект исследования – ПАО АКБ Росбанк.
Предмет исследования - формы обеспечения возвратности кредита, процедуры оценки кредитоспособности клиентов банка, методы контроля кредитных рисков и показатели эффективности ссудных операций кредитной организации.
Теоретической и методической основой для дипломного исследования послужили труды отечественных ученых: Е. В. Тихомирова, Т. М. Костерина, А. М. Тавасиева, А. В. Канаева, В. В. Иванова, Б. И. Соколова, Г. Н. Белоглазова, О. И. Лаврушина и многих других.
Нормативную и правовую базу исследования составили Федеральные законы РФ, инструкции Центрального Банка РФ, локальные документы исследуемого коммерческого банка.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.



 

Введение 3
1 Теоретические основы кредитной деятельности коммерческого банка и обеспечения возвратности заемных средств 6
1.1.Учетно-ссудные операции коммерческого банка 6
1.2.Методы оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке 14
1.3. Формы и методы обеспечения возвратности заемных средств клиентами коммерческого банка 28
2 Организация кредитной работы в коммерческом банке ПАО АКБ РОСБАНК 34
2.1.Организационно-экономическая характеристика ПАО АКБ Росбанк 34
2.2. Оценка эффективности кредитных операций ПАО АКБ Росбанк 46
2.3.Анализ качества кредитного портфеля ПАО АКБ Росбанк 53
3.Совершенствование кредитного процесса в коммерческом банке 61
3.1. Повышение эффективности кредитного мониторинга в коммерческом банке 61
3.2. Улучшение методов работы коммерческого банка с проблемными заемщиками 70
Заключение 82
Список использованных источников 85
Приложение 88

Прежде чем выдавать заем, банку нужно собрать и проанализировать множество данных, не смотря на то, кем является потенциальный заемщик: физическим или юридическим лицом. Это происходит не по универсальной схеме, а в зависимости от кредитной политики самого финансового учреждения, так как универсальной и единой методики в Росси не существует.
Анализ кредитоспособности заемщика важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска.
Для обеспечения возвратности кредита, банкам необходимо формировать резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Банки обязаны это делать в соответствии с порядком, установленным Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
Анализ структуры и динамики кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» за 2013-2014 годы показал, что по итогам 2014 года структура кредитного портфеля претерпела существенные изменения. На конец 2014 года сумма предоставленных кредитов физическим лицам увеличилась с 220 546 683 тыс. руб. до 237 576 222 тыс. руб., среди которых основная часть приходится на прочие потребительские ссуды, что свидетельствует о специализации банка по предоставлению физическим лицам потребительского кредита. Доля ипотечных кредитов и автокредитов для физических лиц занимает незначительную часть. Наибольшая доля в структуре кредитного портфеля составляют кредитные вложения на срок от 1 года до 3 лет и свыше 3 лет.
Наличие просроченной задолженности является отрицательным показателем кредитной деятельности банка. Наибольшими темпами растет просроченная задолженность по предоставленным кредитам физическим лицам, она за год увеличилась на 17,08%, при этом проблемная задолженность юридических лиц снизилась на 0,95%.
«Проблемная часть» кредитного портфеля сформирована за счет просроченной задолженности юридических лиц, которая на 31.12.2013 года составила 65,98%, на протяжении анализируемого периода наблюдается снижение ее доли до 62,13% (по состоянию на 31.12.2014 г.), что можно объяснить увиличением доли просроченной задолженности физических лиц с 34,02% до 37,87%.
Работа банков с «проблемными» ссудами является одной из главных работ банковской сферы. В любой кредитной организации необходимо выстраивать целостную систему по данной работе. Соответствующие подразделения банка должны исполнять постоянный мониторинг заемщиков, анализировать их финансово-экономическое состояние, выявлять признаки неблагополучия, и в случае обнаружения проблемного займа своевременно применять меры по предотвращению убытков.
Банк проводит оценку кредитоспособности юридических лиц в 3 этапа:
на первом этапе рассчитываются финансовые коэффициенты, которые позволяют количественно охарактеризовать финансовое состояние заемщика и его способность платить по кредиту;
на втором этапе рассматриваются качественные показатели (риски, в связи с которыми кредит может быть не возвращен);
на третьем этапе происходит обобщение всех ранее полученных и рассчитанных данных и определяется рейтинг потенциального заемщика, исходя из которого в дальнейшем будет принято решение об отказе в кредите или его выдаче потенциальному заемщику
Платежеспособность заемщика – физического лица напрямую зависит от его доходов.
Методы работы с «проблемной» задолженностью Банк имеют свои преимущества и недостатки. Необходимо совершенствовать существующие методы работы с «проблемными» кредитами еще на начальных этапах кредитования.
По результатам исследования можно сделать вывод о том, что для минимизации рисков, связанных с обеспечением кредита, или совершенствованию управления ими могут оказывать содействие следующие меры:
еще на первой стадии выдачи кредита анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких периодов, а не за последний год;
при определении кредитоспособности, необходимо увеличить число классов, что приведет к более точному определению финансового положения заемщика;
мониторинг заложенного имущества с определенной периодичностью для каждого конкретного вида имущества;
тщательная проверка службой безопасности заемщиков на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задол

Список использованных источников

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51- ФЗ (ред. от 02.11.2013), ст. 329
2. Федеральный закон от 16.07.1998 г. №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»
3. Федеральный закон от 30.12.2004 г. №218-ФЗ «О кредитных историях»
4. Федеральный закон от 21.12.2013 г. №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».
5. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 16.02.2015) "Об обязательных нормативах банков"
6. Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, утв. Банком России 26.06.1998 №39-П (ред. от 26.11.2007)
7. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утв. Банком России 31.08.1998 N 54-П (ред. от 27.07.2001)
8. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П (ред. от 18.12.2014)
9. Банковские операции: учеб. пособие для СПО/ ред. Ю. И. Коробова. – М.: Магистр, 2013. – 448 с.
10. Банковское дело : учебник для бакалавров / Т. М. Костерина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2013. — 332 с.
11. Гончаренко Л.И. Анализ коммерческих банков: учеб. пособие / Л.И. Гончаренко. - М.: Финансы и статистика, 2011. – 102 с.
12. Деньги. Кредит. Банки: учеб. – 2 –е изд., перераб. и доп. / под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. – М.: Проспект, 2010. – 848 с.
13. Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банк: Учебник. М.: КНОРУС, 2010. 397 с.
14. Жарковская Е.М. Банковское дело: курс лекций / Е.М. Жарковская. М.: ИКФ Омега - Л, 2010. 399 с.
15. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции. М.: Академия, 2011. 400 с
16. Караваева И. В. Банковское дело: Учебник / И.В. Караваева. - М.: Юристъ, 2011. - 271с.
17. Киреев В. Л. Банковское дело: учеб./ В. Л. Киреев, О. Л. Козлова, 2012. – 240 с.
18. Ковалев В.В. Финансы: учебник. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2013. 610 с.
19. Комиссаров И.Ю. Перекредитование как механизм урегулирования проблемной задолженности//Банковский ритейл. 2011. №2.
20. Кредитные продукты банков: учебное пособие / Е.В. Тихомирова. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2012. – 64 с.
21. Ларина Л.С., Сергеев С.В. Организация деятельности коммерческого банка. М.: ИД «Юриспруденция». 2012.158с
22. Министерство юстиций РФ. Федеральная служба судебных приставов. Письмо от 8 августа 2011 г. № 12/02-19354-АП
23. Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп.. – М.: Дашков и К, 2011. – 576 с.
24. Печникова А. В. Банковские операции: учеб. пособие для СПО / А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. - М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2013. - 352 с
25. Посадская М. Работа с проблемной задолженностью является неприятной, но неизбежной стороной кредитной деятельности банков//Банковское кредитование. 2010. №1.
26. http://riarating.ru/
27. Романова М.В. Банковская деятельность. М.: БДЦ Пресс, 2013. 312 с.
28. Семибратова О.И. Банковское дело учебник. М.: Академия, 2013. 224 с.
29. Тавасиев А. М. Банковское кредитование: учеб. / А. М. Тавасиев, Т. Ю. Мазурина, В. П. Бычков; ред. А. М. Тавасиев, 2012. – 656 с.
30. Трошин А. Н. Финансы и кредит [Текст] : учеб. / А. Н. Трошин, Т. Ю. Мазурина, В. И. Фомкина. - М. : ИНФРА-М, 2011. - 408 с.
31. Управление финансами. Финансы предприятий [Текст] : учеб. / ред. А. А. Володин. - 2-е изд. - М. : ИНФРА-М, 2012. - 510 с.
32. Устав ПАО РОСБАНК — www.Rosbank.ru
33. Банковская энциклопедия. URL:// http://banks.academic.ru/1158/Коллекторское_агентство
34. Бухгалтерский баланс ПАО «Росбанк» - www.rosbank.ru
35. Годовой отчет ПАО «РОСБАНК» за 2014 г. - www.rosban.ru
36. Издание "Вести.Ru" (от 14.03.2011); интернет-издание "Новости@mail.ru"; интернет-сайт информационной группы "Интерфакс" (от 14.03.2011).
37. Интернет ресурс — www.rosbank.ru
38. Официальный сайт ЦБ РФ – www.cbr.ru
39. Рейтинг банков по объему кредитного портфеля и доле просроченной задолженности на 31 декабря 2014 года Рейтинговое агентство РИА Рейтинг
40. Сравнительная оценка методик оценки кредитоспособности банковских заемщиков URL: http://www.talkbanks.ru/lbas-230-1.html
 
Приложение

Методики оценки кредитоспособности