ПРОЕКТ БИЗНЕС-ПЛАНА РАСШИРЕНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Целью исследования является создание проекта бизнес-плана программы развития предприятия на ближайшее время. В соответствии с поставленной целью в исследовании выделены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты бизнес-планирования организации и его роль как инструмента развития компании.
- проанализировать основные финансово-хозяйственные показатели предприятия и обосновать необходимость развития компании.
- составить и произвести практический расчет бизнес-плана внедрения филиала фирмы и выявить его эффективность.

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ 5
1.1 Организация бизнес - планирования на предприятии 5
1.2 Структура и содержание бизнес-планов 13
1.3 Значение бизнес - планирования в управлении предприятием 18
2 ПРОЕКТ БИЗНЕС-ПЛАНА РАСШИРЕНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ 21
2.1 Общая характеристика рынка сферы физической культуры и спорта 21
2.2 Характеристика предприятия 22
2.3 План реализации услуг 26
2.4 План доходов и затрат предприятия 26
2.5 Анализ финансово-экономических показателей предприятия 30
2.6 Экономическая оценка предприятия 32
2.7 Описание проекта и анализ среды 39
2.8 Анализ конкурентной среды 41
2.9 Анализ потребителей 41
2.10 Рекламная и маркетинговая стратегия 42
2.11 Производственный план 44
2.12 Экономическое обоснование внедрения проекта 45
2.13 Оценка эффективности, окупаемости и рисков проекта 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 57
ПРИЛОЖЕНИЕ А - Сравнительный аналитический баланс 61
ПРИЛОЖЕНИЕ Б - Коэффициенты ликвидности и финансовой устойчивости организации
ПРИЛОЖЕНИЕ В - План движения денежных средств

2 ПРОЕКТ БИЗНЕС-ПЛАНА РАСШИРЕНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Общая характеристика рынка сферы физической культуры и спорта

Рынок сферы физической культуры и спорта на семьдесят процентов – это рынок услуг. В классификации услуг выделяют такие группы, как услуги по производству, торговые, личные и услуги социального характера. В состав последних входит большинство услуг социально-культурного комплекса: народного образования, культуры, физической культуры и спорта, здравоохранения(18, с. 32).
Характерными особенностями рынка услуг в сфере физической культуры и спорта являются его высокий динамизм, территориальная сегментация и локальный характер, высокая скорость оборота капитала вследствие его короткого производственного цикла, индивидуальность и нестандартность оказываемых услуг, преобладание в числе их производителей малых и средних предприятий.
...

1.1 Организация бизнес - планирования на предприятии
Бизнес-планирование – самостоятельный вид плановой деятельности, которая непосредственно связана с предпринимательством. Это – упорядоченная совокупность стадий и действий, связанных с ситуационным анализом окружающей среды, постановкой целей бизнес - планирования, осуществлением планирования (разработкой бизнес-плана), продвижением бизнес-плана на рынок интеллектуальной собственности, реализацией бизнес-плана, контроля его выполнения.
Бизнес-планирование является объективной оценкой собственной предпринимательской деятельности предприятия, фирмы и в то же время – необходимым инструментом проектно-инвестиционных решений в соответствии с требованиями рынка и сложившейся ситуацией хозяйствования. (1, с.
...

1.2. Структура и содержание бизнес-планов
Основными элементами бизнес-плана являются титульный лист, вводная часть, аналитический раздел, содержательный и разделы внутрифирменного планирования (10, с. 34). Ключевые моменты бизнес-планирования являются анализ и оценка следующих аспектов бизнес-проекта:
- возможности, необходимости и объема выпуска продукции;
- потенциальных потребителей;
- конкурентоспособности продукции на внутреннем и внешнем рынках;
- определение своего сегмента рынка;
- расчет показателей коммерческой, региональной и бюджетной эффективности;
- исследование достаточности капитала и возможных источников финансирования.
Бизнес-планирование заключается в логическом изложении системы документов, убеждающих инвестора в выгодности проекта. При разработке бизнес-плана определяется жизнеспособность проекта и будущая устойчивость предприятия, прогнозируются различные виды рисков, а также определяются перспективы бизнеса через количественные и качественные показатели.
...

1.3 Значение бизнес - планирования в управлении предприятием
Использование бизнес - планирования для выработки и обоснования решений по управлению на российских предприятиях – это, скорее, исключение, чем правило.
Многие предприниматели еще не имеют возможности, а кто просто и не умеет заниматься бизнес - планированием на горизонты как краткосрочные, так и долгосрочные. Практика показывает, что большинство руководителей не владеют методологией и практическими навыками бизнес - планирования(16, с. 23).
Сегодняшний российский рынок интенсивно развивается, все труднее становится получать высокие прибыли, ориентируясь на случай и импровизацию.
Бизнес-планирование организует и координирует менеджмент предприятия, обеспечивает разработку программы действий от начала до ее завершения. Независимо от того, какие процессы реализуются, планирование бизнеса – это систематическая методология достижения успеха дл любого типа деловых операций при сохранении приемлемых уровней рисков.
...

2.1 Общая характеристика рынка сферы физической культуры и спорта

Рынок сферы физической культуры и спорта на семьдесят процентов – это рынок услуг. В классификации услуг выделяют такие группы, как услуги по производству, торговые, личные и услуги социального характера. В состав последних входит большинство услуг социально-культурного комплекса: народного образования, культуры, физической культуры и спорта, здравоохранения(18, с. 32).
Характерными особенностями рынка услуг в сфере физической культуры и спорта являются его высокий динамизм, территориальная сегментация и локальный характер, высокая скорость оборота капитала вследствие его короткого производственного цикла, индивидуальность и нестандартность оказываемых услуг, преобладание в числе их производителей малых и средних предприятий.
...

2.2 Характеристика предприятия

Фирма «Спорт» было образовано в 2007 году в городе Новокузнецк, кемеровской области. Основная цель деятельности – получение максимальной прибыли при помощи оказания спортивно-оздоровительных услуг. Фирма «Спорт» имеет двух учредителей, один из которых является генеральным директором. Доли учредителей в уставном капитале составляют 50%.
...

2.4 План доходов и затрат предприятия
Далее составляется план доходов и затрат предприятия на год по группам услуг:
В прямые затраты по услугам входят следующие виды затрат:
- аренда помещений (согласно договору о предоставлении в аренду нежилых помещений в здании администрации города с фирмой. В стоимость аренды входит электрическая и тепловая энергия, стоимость аренды 1 кв.м. помещения в 2014 году, составила 226 руб.);
- фонд оплаты труда персонала (для сотрудников предприятия – почасовая тарифная ставка и ЕСН, для работников по договору сотрудничества (индивидуальные предприниматели) – почасовая тарифная ставка); затраты на материалы (бытовые нужды, канцелярские товары); амортизация производственного оборудования; заработная плата и ЕСН медицинских сотрудников.
В коммерческие затраты предприятия входят: расходы на рекламу; транспортные расходы и другие расходы, связанные с реализацией и рекламой.
План доходов по предоставлению услуг на 2014 г.
...

2.5 Анализ финансово-экономических показателей предприятия
Анализ финансовых показателей проведем в динамике за 2012-2014 годы. Сравнительный сгруппированный аналитический баланс приведен в Приложении 1.
Согласно анализу структуры и динамики баланса можно сделать вывод о положительной тенденции – валюта баланса выросла на 20,9%. При этом основную массу в активе баланса занимают внеоборотные активы, поскольку предприятие непроизводственной отрасли. 7,3% в структуре баланса занимают нематериальные активы – приобретенная методика проведения вибротренировок, среди основных средств большая масса – производственные фонды.
В пассиве баланса 56,9% занимают собственные источники, 16,5% - другие устойчивые пассивы (долгосрочный кредит банка).
Задолженность перед персоналом и по налогам и сборам образуется вследствие невыплаты за прошедший месяц (декабрь).
...

2.6 Экономическая оценка предприятия

Анализ обеспеченности предприятия основными средствами производства.
Задачи анализа:
• определение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений основными средствами и уровня их использования по обобщающим и частным показателям;
• выявление причин изменения их уровня;
• расчет влияния использования основных средств на объем про­изводства продукции и другие показатели;
• изучение степени использования производственной мощности предприятия и оборудования;
• установление резервов повышения эффективности использования основных средств.
Источники информации: бизнес-план предприятия, план технического развития, форма № 1 «Баланс предприятия», форма № 5 «Приложение к балансу предприятия» (разд.
...

2.7 Описание проекта и анализ среды
В настоящий момент в фирме «Спорт» рассматривается возможность внедрения инновационного проекта по открытию филиала. Стратегия планируется в 2016 г. и рассматривает первоначальное внедрение только тренажеров «виброплатформа». Составим экономическое обоснование внедрения проекта, его рисков и окупаемости.
Описание вида деятельности
Виброплатформа – современный тренажер с инновационной системой компьютерного контроля, которая оснащена встроенными тренировочными планами. Тренировки на виброплатформе – быстрый и эффективный способ достичь идеальной формы и отличного самочувствия. Они не только улучшают физические результаты, но и добавляют упражнениям развлечение, разнообразие и новизну. После традиционной тренировки такие занятия действуют как расслабляющий массаж, позволяющий растянуть уставшие мышцы и снять напряжение.
...

2.8 Анализ конкурентной среды
В нашем городе, в настоящее время не выявлено как прямых, так и косвенных конкурентов центра «Спорт». Центр имеет удобное местоположение, парковку, гибкий график работы, индивидуальный подход. В городе Кемерово работает два центра похудения и снижения веса, работающих с виброплатформами. Их незначительная отдаленность от нашего города создает неудобства для посещения центров жителями Кемерово. Что касается косвенных конкурентов (фитнесс-центры, залы аэробики и танцев, спортивные комплексы), виброплатформы имеют значительные преимущества, характеризующиеся положительным воздействием вибротренировок практически на все органы человека, а также почти не имеют противопоказаний (в отличие от стандартных тренажеров).

2.9 Анализ потребителей
Спрос на услуги спортивно-оздоровительных центров, в частности центров похудения и снижения веса, очевиден.
...

Анализ потребителей.
В настоящее время в городе Новокузнецк, спрос на услуги спортивно-оздоровительных центров, в частности центров похудения и снижения веса, очевиден. Учитывая географическую отдаленность Новокузнецка от центральной части России, континентальный климат, слабо развивающуюся оздоровительную среду города, проблема поддержания хорошей физической формы, снижения веса, улучшение самочувствия считается актуальной.
Сегментирование потребителей в сфере спортивно-оздоровительных услуг можно провести по нескольким критериям, основные из которых – уровень дохода, уровень физической подготовки, возраст, пол, географические критерии.
По географическому признаку можно условно разделить потребителей на жителей города Новокузнецк и жителей города Кемерово. Можно предположить, что основную массу потребителей будут представлять жители города Новокузнецк (90%). Процентный состав потребителей по остальным критериям приведен на рисунках 1 и 2.
...

2.10 Рекламная и маркетинговая стратегия
В качестве рекламной стратегии были выбраны следующие направления:
1. Активная реклама в средствах массовой информации – рекламный баннер в газете «Рекламный гид», блоковое объявление по графику два-три раза в неделю на популярных телеканалах «ТНТ» и «СТС» при содействии рекламной компании «11 канал».
2. Распространение рекламных листовок и визиток с информацией о занятиях на виброплатформах, их эффективности и ценовых факторах.
3. Презентация открытия фирмы.
4. Прямые контакты существующих потребителей с потенциальными потребителями.
5. Установка баннера (вывески) в верхней части внешнего фасада здания администрации, вывеска на входе в администрацию, указатели для маршрутного ориентирования по зданию.
...

2.11 Производственный план
Занятия на виброплатформах в Центре проводятся в несколько этапов:
- общие упражнения;
- упражнения для верхней группы мышц;
- упражнения для нижней группы мышц.
Упражнения разработаны специалистами по методу равноускоренных тренировок с учетом особенностей каждого потребителя и назначаются индивидуально с постепенно увеличивающейся нагрузкой. Перед первой тренировкой и после каждой десятой тренировки инструктором осуществляется индивидуальный замер тренирующегося – объемы талии, бедра, плеча, ягодиц, а также взвешивание на многофункциональных весах, определяющих не только вес, но и процентное соотношение костной, мышечной ткани в организме, водной и жировой массы.
Одно занятие составляет приблизительно 40 минут с инструктором, 10 минут - замер, 10 минут - вводный инструктаж и лекция о правильном питании. Перед занятием в обязательном порядке каждому посетителю предлагается ознакомиться с противопоказаниями и техникой безопасности тренировок.
...

2.12 Экономическое обоснование внедрения проекта
Расчет первоначальных затрат на открытие Центра. Первоначальными затратами считаются в данном случае расходы на приобретение основного оборудования (виброплатформы) с учетом доставки, весов, мебели, рекламные затраты, другие затраты. Основными поставщиками оборудования для Центра выбраны два предприятия:
- магазин спортивных товаров и оборудования «Спартания» (г. Санкт-Петербург) – высокие виброплатформы системы Rovera.
- магазин спортивного оборудования «Спорт-комплект» (г. Хабаровск) – тумбовые виброплатформы Atemi-1500. Расчет приведен в таблице 13.

Таблица 13 - Расчет первоначальных затрат на открытие Центра
Наименование расходов
Количество
Сумма, руб.
Основное оборудование, в том числе:

35800
Виброплатформа напольная Rovera
2 шт.
19600
Виброплатформа тумбовая Atemi AM-1500
2 шт.
13900
Весы напольные многофункциональные
1 шт.
2300
Мебель, оснастка и стенды, в том числе:

25400
Ковровое покрытие
15 кв.м.
5550
Тумба
2 шт.
...

2.13 Оценка эффективности, окупаемости и рисков проекта
Расчет экономической эффективности проекта. Современная стоимость денежного потока:PV = Σ (CFt / (1 + r) t )
Чистая современная стоимость: NPV = PVt – Iо, где
CFt – чистый поток платежей в периоде (квартале);
Iо – первоначальные затраты;
r – норма дисконтирования составляет 0,00675 ежемесячно (соответствует норме инфляции);
t – период проекта (квартал).
Расчет окупаемости проекта приведем в таблице 17.
...

......................................................................................................................................................
36. Семенов И.В. Стратегическая сегментация рынка организации // Маркетинг. 2004, № 1 (74), с. 111-122.
37. Семиков М.М. Разработка позиционирования на основе воспринимаемых выгод // Бренд-менеджмент. 2004, № 4, с. 37-41.
38. Степанова О.Н. Сегментирование рынка физкультурно-спортивных услуг: концептуальный подход, технология, примеры // Теория и практика физической культуры – Научно-теоретический журнал № 2, 2006. http//lib.sportedu.ru//press.
................................................................................................................