Учет и анализ денежный средств и денежных документов на примере ООО "Дисконт Центр"

Учет и анализ денежный средств и денежных документов на примере ООО "Дисконт Центр"

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
Глава 1. Теоретические основы учета денежных средств и денежных документов
1.1. Обзор нормативно-правовых актов РФ по вопросам учета денежных средств и денежных документов
1.2. Сущность, задачи и методика организации учета денежных средств и денежных документов
1.3. Порядок отражения хозяйственных операций по кассе в бухгалтерском учете
Глава 2. Учет и анализ денежных средств и денежных документов на примере ООО «Дисконт Центр»
2.1. Организационно- экономическая характеристика объекта исследования
2.2 Учет денежных средств в кассе ООО «Дисконт Центр»
2.3 Выдача и оформление расходования наличных денег в ООО «Дисконт Центр»
2.4. Анализ денежных средств ООО «Дисконт Центр»
3. Совершенствование учета денежных средств в ООО «Дисконт Центр»
3.1 Совершенствование внутрихозяйственного контроля
3.2. Рекомендации по совершенствованию учета кассовых операций
3.3. Программное обеспечение в ООО «Дисконт Центр»
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

"Список использованной литературы
1.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушени-ях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ (с измен. на 24.07.09) // СЗ РФ. - 2002. -N 1 (часть I) . - Ст. 1.
2.Часть первая Гражданского кодекса Российской Федерации от 30 но-ября 1994 г. N 51-Ф3 Принята Государственной Думой 21 октября 1994 г. // СЗ РФ. - 1994. -N 32-Ст. 3301
3.Часть вторая Гражданского кодекса Российской Федерации от 26 ян-варя 1996 г. N 14-ФЗ Принята Государственной Думой 22 декабря 1995 г. // СЗ РФ. - 1996.- N 5-Ст. 410
4.Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» // СЗ РФ. - 1996. -N 48. - Ст. 5369
5.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ // СЗ РФ. – 1998.-N 31- Ст. 3823
6.Часть вторая Налогового кодекса Российской Федерации от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с измен на 30.10.09) // СЗ РФ. - 2000.- N 32. -Ст. 3340
7.Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. N 197-ФЗ // СЗ РФ. - 2002 . -N 1 (часть I).- Ст. 3.
8.Федеральный закон от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ «О применении кон-трольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» // СЗ РФ. - 2003.- N 21. -Ст. 1957
9.Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» // СЗ РФ. - 1996 г. N 48, ст. 5369
10.Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (утв. решением Совета директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. N 40) // Экономика и жизнь. 1993. - № 42-43
11.Постановление Правительства РФ от 6 мая 2008 г. N 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использовани-ем платежных карт без применения контрольно-кассовой техники» // СЗ РФ. - 2008.- N 19 -Ст.2191
12.Постановление Минтруда РФ от 31 декабря 2002 г. N 85 «Об утвер-ждении перечней должностей и работ, замещаемых или выполняемых работни-ками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о пол-ной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответствен-ности, а также типовых форм договоров о полной материальной ответственно-сти» //Российская газета. 2003. - N 25
13.Постановление Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. N 88 «Об утвер-ждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» // Экспресс-Закон. -1998. - N 44
14.Постановление Госкомстата РФ от 25 декабря 1998 г. N 132 «Об ут-верждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету торговых операций» // Финансовая Россия. – 1999 - N 3
15.Постановление Госкомстата РФ от 1 августа 2001 г. N 55 «Об утвер-ждении унифицированной формы первичной учетной документации N АО-1 «Авансовый отчет» // Финансовая газета. -2001.- N 36.
16.Приказ Минфина РФ от 29 июля 1998 г. N 34н «Об утверждении По-ложения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Рос-сийской Федерации» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 1998. - N 23
17.Приказ Минфина РФ от 27 ноября 2006 г. N 154н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2006)» // Российская газета. 2007. - N 25
18.Приказ Минфина РФ от 6 июля 1999 г. N 43н «Об утверждении По-ложения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99» // Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгал-терскому учету. - 1999. - N 10
19.Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности ор-ганизаций и инструкции по его применению» // библиотечка Российской газе-ты. - 2002. - N 24
20.Приказ Минфина РФ от 13 июня 1995 г. N 49 «Об утверждении мето-дических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» // библиотечка Российской газеты.- 2002.- N 24
21.Приказ Минфина РФ от 22 июля 2003 г. N 67н «О формах бухгалтер-ской отчетности организаций» // библиотечка Российской газеты. – 2004. -N 8
22.Приказ Минфина РФ от 30 марта 2001 г. N 26н «Об утверждении По-ложения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01» // Рос-сийская газета. 2001. - N 91-92
23.Приказ Минфина РФ от 25 декабря 2008 г. N 145н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Феде-рации» // Финансовая газета. -2009. - N 5
24.Приказ Минфина РФ от 30 декабря 2008 г. N 148н «Об утверждении Инструкции по бюджетному учету»// Российская газета. 2009. N 39
25.Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности ор-ганизаций и инструкции по его применению» // библиотечка Российской газе-ты. – 2002. - N 24
26.Положение ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБР 19 декабря 1997 г.) // Вестник Банка России. 1998.- N 1
27.Положение ЦБР от 24 апреля 2008 г. N 318-П «О порядке ведения кас-совых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Россий-ской Федерации» // Вестник Банка России. 2008. - N 29-30
28.Положение ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБР 19 декабря 1997 г.) // Вестник Банка России. 1998. - N 1
29.Положение ЦБР N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Феде-рации» // Вестник Банка России. -2002. - N 74
30.Указание ЦБР от 20 июня 2007 г. N 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» // Вестник Банка России. 2007. - N 39
31.Письмо ЦБР от 4 октября 1993 г. N 18 О порядке ведения кассовых операций в Российской Федерации // «Бизнес и банки. -1993. - N 45
32.Письмо ЦБР от 17 июля 2006 г. N 08-17/2540 «О применении Указа-ния Банка России от 14.11.2001 N 1050-У» // «Учет. Налоги. Право» - «Офици-альные документы». - 2006 г. -N 35
33.Письмо УМНС России по г. Москве от 12 августа 2003 г. N 29-12/44158 // Правовая система Гарант
34.Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый) учет: учебное пособие./ В.П. Астахов. - М.: МАРТ-М, 2008. - 928 с.
35.Бородина В.В. Все о кассовых операциях: практическое пособие. – М.: Книжный мир, 2008. – С.54.
36.Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учеб. пособие для вузов/ В.Д. Новодворский, М.А. Вахрушина, О.В. Ефимова и др.; Под ред. В.Д. Новодвор-ского. - М.: Инфра-М, 2008. - 464 с.
37.Бухгалтерский учет на малых предприятиях / Под ред. И.А.Толмачева. – М.: ГроссМедиа РОСБУХ, 2009. – С.79.
38.Бухгалтерский учет: Учебник для вузов / Под ред. проф. Ю.А. Бабае-ва. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 476 с.
39.Ведение кассовых операций в иностранной валюте / А. Солнцева // Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение.- 2009.-N 10.- С.5-15.
40.Глушков И.Е. Бухгалтерский учет на современном предприятии. / И.Е. Глушков. – М.: ЭКОР-КНИГА-М, 2008. - 456 с.
41.Гулиева С.Р. Нюансы выдачи и возврата подотчетных сумм //Оплата труда в бюджетном учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2009. - N 6. – С.7.
42.Зорский М. Автоматизация бухгалтерии - дело тонкое// Московский бухгалтер. - 2008. - №6 – С. 5
43.Кассовые операции / под ред. В.В. Никитин // Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2008.- N 3. –С.12.
44.Кассовые операции при УСН / под ред. Ю. Самохвалова //Малая бух-галтерия.- 2008. - N 4. – С.7.
45.Кассовые операции в бюджетном учете / под ред. Е.А. Петренко // Аудиторские ведомости.- 2009.- N 8.- С.8-113.
46.Кассовые операции с валютой / М. Мошкович // ЭЖ-Юрист.- 2008.- N 35.- С.3-5.
47.Кулаго О.А. Автоматизация бухгалтерского учета в вузе //Аудиторские ведомости. - 2009. - N 7. – С.4.
48.Можно ли оформлять кассовые документы ручкой с черной пас-той?/ Ю.Самохвалова //ЭЖ Вопрос-Ответ.- 2009.- N 7. – С.3-7.
49.Надо ли предпринимателю соблюдать порядок ведения кассовых опе-раций / под ред. С.В. Никитина // Главная книга.- 2009. - N 11. – С.5.
50.Никитин В.В. Кассовые операции // Упрощенная система налогооб-ложения: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2008. - N 3. – С.-7-13.
51.Никитин В.В. Кассовые операции // Упрощенная система налогооб-ложения: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2008. - N 3. – С.7.
52.Организация кассовой работы по-новому / Е. Тюрина // Московский бухгалтер.-2008.- N 17. – С.3-7.
53.Особенности проведения проверки кассовых операций / под ред. А. Беляев // Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2009. - N 5. – С.8.
54.Оформление кассовых документов: нарушения и ответственность / под ред. В.В. Бородина // Аудиторские ведомости. – 2009. - N 10. – С.18.
55.Подготовка к квалификационному экзамену // Финансовая газета. Ре-гиональный выпуск. – 2008.- N 11. – С.15.
56.Подотчетники: неоднозначные вопросы учета / Е.М. Филимонова //Главная книга.-2009.-N 18.- С.15-21.
57.Проверка соблюдения Порядка ведения кассовых операций / под ред. С.Валова // Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и на-логообложение.- 2009.-N 10. – С.11-16.
58.Расчеты наличными / под ред. И.А. Толмачев. – М.: ГроссМедиа, 2009. – С.25.
59.Расчеты наличными / Толмачев И.А. .- М.: ГроссМедиа РОСБУХ, 2009. – С. 159.
60.Самохвалова Ю. Кассовые операции при УСН // Малая бухгалтерия. – 2008. - N 4. –С. 5.
61.Сатин Д. Не превысить лимит кассы //Расчет. -2008. - №3. - С.7
62.Справочник по упрощенной системе налогообложения / Под ред. Ю.М. Лермонтов. - Система ГАРАНТ, 2008. – С.98.
63.УСН. Вопросы по составлению учетной политики и ведению бухгал-терского учета / Т.С. Фролова // Горячая линия бухгалтера. - 2009.- N 6. – С.21.
64.Учет и ревизия кассовых операций // Т.С. Маслова // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. – 2008.- N 18. – С.8.
65.Улучшающие изменения в НК РФ по применению упрощенной сис-темы налогообложения / Ю.В. Подпорин // Налоговый вестник.- 2009.- N 9. – С.8-13.
66.Упрощенная система налогообложения / Семенихин В.В. // Налого-вый вестник. – 2009. - №11. –С.4-7.
67.Щеткин С. Учет кассовых операций бюджетного учреждения // Фи-нансовая газета. – 2008. - N 39.- С.2.
"