Методы оценки кредитоспособности заемщиков (на примере ОАО «Уралсиб»)

Введение
Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и субъектами хозяйствования. Высокая рискованность банковской деятельности главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Анализ структуры активов российской банковской системы свидетельствует о том, что более трети из них приходится на кредитный портфель. Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств.
В нынешних условиях хозяйствования, российские коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они очутились в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент особенно важное значение приобретают методики оценки качества потенциальных клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им.
Один из основных способов избегания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности. Под кредитоспособностью понимается такое финансовое состояние предприятия – заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения.
Существует несколько методов оценки кредитоспособности заемщика, от подбора и применения которых в последующем во многом зависит финансовое состояние и жизнеспособность самого банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Таким образом, банкам следует придавать огромное значение не только правильному подбору методики оценки кредитоспособности клиентов, но и совершенствовать уже имеющиеся и применяемые в своей кредитной деятельности методы анализа и оценки кредитоспособности заемщиков.
Целью данного работы является анализ методики оценки качества потенциальных заемщиков, применяемой коммерческим банком в процессе кредитного анализа и поиск путей совершенствования данной методики.
Объект исследования - ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк.
Предмет исследования – методика оценки кредитоспособности заемщика.
Реализация поставленной цели определяет решение следующих задач:
1) изучить теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика;
2) рассмотреть методику оценки кредитоспособности заемщика, используемую российскими банками;
3) проанализировать методику оценки кредитоспособности заемщика, применяемую ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк на примере конкретного предприятия-заемщика;
4) провести сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщика с целью выявления имеющихся недостатков используемой ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк методики оценки кредитоспособности;
5) предложить мероприятия по устранению выявленных недостатков и совершенствованию методики анализа кредитоспособности, используемой в ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк.
Теоретическую и методологическую основу ВКР составляют труды отечественных и зарубежных авторов по экономическому анализу, оценке кредитоспособности и кредитованию в целом. При написании выпускной квалификационной работы также были использованы нормативные акты (положения, указания и инструкции ЦБ РФ), регулирующие деятельность кредитных организаций.
Отдельные методы оценки кредитоспособности и источники информации, используемые во внешнем экономическом анализе, постоянно освещаются в теоретической и практической литературе. Особенно развиты работы по теории финансового анализа (среди российских авторов назовем, прежде всего, В.А.Ковалева, Г. Н. Щербакову, О. И. Лаврушина, Ю. И. Коробову и др.).
Структура работы обусловлена целями и задачами исследования. ВКР состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемой литературы (библиографии). Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, определяются цели и задачи исследования, предмет и объект. Первая глава описывает круг вопросов, традиционно включаемых в сферу оценки кредитоспособности. Вторая глава анализирует возможности и ограничения отдельных методов и приемов анализа, используемых в практической кредитной работе. Здесь же выявлены недостатки методики оценки кредитоспособности ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк. В третьей главе предложены некоторые мероприятия по совершенствованию данной методики. Заключение содержит необходимые выводы

Целью данного работы является анализ методики оценки качества потенциальных заемщиков, применяемой коммерческим банком в процессе кредитного анализа и поиск путей совершенствования данной методики.
Объект исследования - ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк.
Предмет исследования – методика оценки кредитоспособности заемщика.
Реализация поставленной цели определяет решение следующих задач:
1) изучить теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика;
2) рассмотреть методику оценки кредитоспособности заемщика, используемую российскими банками;
3) проанализировать методику оценки кредитоспособности заемщика, применяемую ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк на примере конкретного предприятия-заемщика;
4) провести сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщика с целью выявления имеющихся недостатков используемой ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк методики оценки кредитоспособности;
5) предложить мероприятия по устранению выявленных недостатков и совершенствованию методики анализа кредитоспособности, используемой в ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк.
Теоретическую и методологическую основу ВКР составляют труды отечественных и зарубежных авторов по экономическому анализу, оценке кредитоспособности и кредитованию в целом. При написании выпускной квалификационной работы также были использованы нормативные акты (положения, указания и инструкции ЦБ РФ), регулирующие деятельность кредитных организаций.
Отдельные методы оценки кредитоспособности и источники информации, используемые во внешнем экономическом анализе, постоянно освещаются в теоретической и практической литературе. Особенно развиты работы по теории финансового анализа (среди российских авторов назовем, прежде всего, В.А.Ковалева, Г. Н. Щербакову, О. И. Лаврушина, Ю. И. Коробову и др.).
Структура работы обусловлена целями и задачами исследования. ВКР состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемой литературы (библиографии). Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, определяются цели и задачи исследования, предмет и объект. Первая глава описывает круг вопросов, традиционно включаемых в сферу оценки кредитоспособности. Вторая глава анализирует возможности и ограничения отдельных методов и приемов анализа, используемых в практической кредитной работе. Здесь же выявлены недостатки методики оценки кредитоспособности ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк. В третьей главе предложены некоторые мероприятия по совершенствованию данной методики. Заключение содержит необходимые выводы

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
1.1. Кредитоспособность заемщика: сущность и критерии оценки……………...7
1.2. Методика оценки кредитоспособности заемщика на основе
финансовых коэффициентов………………………………………………………11
1.3. Методика оценки кредитоспособности заемщика, разработанная
и используемая ОАО «Уралсиб» ………………………………………………...14
2. АНАЛИЗ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА ОАО «Уралсиб»
2.1. Общая характеристика ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк …………………..28
2.2. Анализ кредитной политики ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк ……………33
2.3 Анализ методик оценки кредитоспособности………………………………..42
3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕТОДИКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА ОАО «Уралсиб»
3.1. Рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк ………………….……….55
3.2. Экономическая эффективность предложенных рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика……….59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………….60
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………63
ПРИЛОЖЕНИЕ ………………………………………………………………65

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (действующая редакция от 29.12.2014).
2. Абаева Н.П., Хасанова Л.Т. Конкурентоспособность банковских услуг Монография. — Под ред. проф., канд. эконом. наук Н.П. Абаевой. — Ульяновск: УлГТУ, 2012. — 118 с
3. Анализ экономической деятельности клиентов банка [Текст]: учеб. пособие / О. И. Лаврушин. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 250 с.
4. Банковские операции [Текст]: учеб. пособие / Ю. И. Коробова. – М.: Магистр, 2010. – 446 с.
5. Банковское дело [Текст]: учебник / Ю. И. Коробова. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2009. – 590 с.
6. Бондаренко, С. В. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщика [Текст] / С. В. Бондаренко // Финансы и кредит. – 2012. - № 24. – С. 12-17.
7. Бондарчук П.К. (ред.) Управление капиталом банка. Учебно-методическое пособие в схемах М.: ГУ ВШЭ - 2011.
8. Давыдов, Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании [Текст] / Р. А. Давыдов // «Банковское кредитование». – 2011. – № 2. – С. 15–21.
9. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебник / под. ред. О. И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2009. – 324 с.
10. Господарчук Г.Г.(ред.) Финансы и банки Нижний Новгород: Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского, 2009. - 270 с.
11. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка Учебник. — 2-е изд., стер. — М. : Издательство «Омега-Л», 2011. — 325 с.
12. Жарковская Е.П. Банковское дело Учебник. - 7-е изд. - М.: Омега-Л, 2010. - 480 с.
13. Ильясов, С. М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика [Текст] / С. М. Ильясов // Деньги и кредит. – 2012. - № 9. – С. 28-34.
14. Казакова, И. И. О методах оценки кредитоспособности заемщика [Текст]/ И. И. Казакова // Деньги и кредит. – 2012. - № 6. – С. 28-32.
15. Ковалев, В.А. О кредитоспособности заемщика [Текст] / В.А.Ковалев //Деньги и кредит.- 2011. - № 1. – С. 56-59.
16. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков СПб.: ИТД «Скифия», 2010.- 440 с.
17. Костерина Т.М. Банковское дело Учебно-практическое пособие. М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. — 360 с.
18. Копытова А.И. Банки и банковское дело Томск : Изд-во ТГПУ, 2009. – 248 с.
19. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки Издание: 2-е. Мн, БГЭУ, 2009 - 444 с.
20. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учебное пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. - 5-е изд.,стер. – М.: КНОРУС, 2009.-264 с.
21. Ли, В. О. Об оценке кредитоспособности заемщика(российский и зарубежный опыт) [Текст] / В. О. Ли //Деньги и кредит. – 2010. - № 2. – С.50-54.
22. Неволина, Е. Об оценке кредитоспособности заемщиков [Текст] / Е. Неволина // Деньги и кредит. – 2010. - № 10. – С. 31-34.
23. Соколова, Н. А. Оценка кредитоспособности заемщика: что интересует банк [Текст] / Н. А. Соколова // Бухучет. – 2012. - № 11. – С. 58-63.
24. Турбанов А., Тютюнник А. Банковское дело: операции, технологии, управление М.: АП, 2010. — 682 с.
25. Материалы сайта http://www.banki.ru/ [интернет-ресурс]