Анализ и совершенствование кредитного портфеля банка на примере ОАО Банк АВБ

Введение…………………………………………………………………………...3
1 Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля банка………………..6
1.1 Понятие и сущность кредитного портфеля………………………………….6
1.2 Понятие качества кредитного портфеля…………………………………...11
1.3 Методы управления качеством кредитного портфеля………………….....16
2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО Банк АВБ……………………………………………………………………………….23
2.1 Экономико-хозяйственная деятельность ОАО Банк АВБ………………...23
2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Банк АВБ…………………………….31
3 Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля……………...38
3.1 Мероприятия по управлению кредитным портфелем…………………….38
3.2 Эффективность мероприятий……………………………………………….49
Заключение……………………………………………………………………….54
Список использованных источников…………………………………………...58
Приложения……………………………………………………………………...61

1.1 Понятие и сущность кредитного портфеля
В экономической литературе понятие кредитного портфеля коммерческого банка трактуется неоднозначно. Некоторые из авторов относят к данному термину все финансовые активы банка и даже пассивы, другие же, напротив, связывают понятие только непосредственно с ссудными операциями кредитной организации, мнение третьих основывается на том, что кредитный портфель – это не просто совокупность элементов, а сложная классифицированная совокупность.
Иностранные же экономисты вкладывают в определение сущности кредитного портфеля непосредственно характеристику структуры и качества выданных кредитов, подразделенных, в зависимости от поставленных целей, по определенным критериям. В настоящее время всё больше и отечественных специалистов придерживаются зарубежной методики определения сущности кредитного портфеля.
...

1.2 Понятие качества кредитного портфеля
Рассматривая кредитный портфель банка нельзя не обратить внимание на понятие его качества. Качество кредитного портфеля является комплексным определением и характеризуется эффективностью формирования кредитного портфеля кредитной организации с точки зрения доходности, уровня кредитного риска и обеспеченности. Степень риска кредита в первую очередь зависит от финансового положения заемщика, качественного обслуживания долга, а также от всей информации о рисках заемщика, в частности о внешних обязательствах заемщика и о состоянии рынка, на котором организует свою деятельность заемщик.

Рисунок 1 – Критерии оценки качества кредитного портфеля кредитной организации
Рассмотрим содержание данных критериев более подробно:
1) Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, - это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер.
...

1.3 Методы управления качеством кредитного портфеля
Как упоминалось в предыдущем параграфе, качество кредитного портфеля рассматривается в первую очередь с точки зрения способности максимизировать процентный доход при удовлетворительном уровне ликвидности и приемлемой уровне кредитного риска коммерческого банка.
Не вызывает сомнений существенность обеспечения эффективного управления качеством кредитного портфеля банка. В систему управления кредитный портфелем входит набор взаимосвязанных элементов, объединяющих в себе принципы управления, механизм, а также этапы управления. Набор различных инструментов и способов зависит от сложившейся хозяйственной ситуации и в своей совокупности образует технологию управления.
Управление качеством кредитного портфеля является одной из подсистем банковского менеджмента. Цель управления кредитным портфелем коммерческого банка и задачи, посредством которых данная цель реализуется представлены на рисунке 3.
...

2.1 Экономико-хозяйственная деятельность ОАО Банк АВБ
На сегодняшний день ОАО Банк АВБ представляет собой один из самых крупных региональных банков Поволжья. Генеральная лицензия № 23 выдана Госбанком СССР 16 ноября 1988 года. Число акционеров банка среди юридических и физических лиц насчитывается более восемнадцати тысяч. Банк предоставляет широкий спектр услуг, учитывая интересы и потребности всех клиентов, от физических лиц до государственных учреждений в тринадцати городах Российской Федерации. Приоритетными же направлениями деятельности ОАО Банк АВБ является поддержка малого и среднего бизнеса, финансовая поддержка промышленных предприятий, а также местных администраций.
Открытое акционерное общество ОАО Банк АВБ (далее - Банк) является кредитной организацией без ограничения срока деятельности. Место нахождения Банка: Российская Федерация, 445021, Самарская область, г. Тольятти, ул. Голосова, 26а.
...

2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Банк АВБ
Кредитная деятельность ОАО Банк АВБ осуществляется в соответствии с Кредитной политикой, утвержденной Исполнительным советом, а также внутренними документами, регламентирующими процесс кредитования.
Согласно структуре и методике анализа кредитного портфеля коммерческого банка предложенной Е. П. Жарковской в учебнике «Финансовый анализ деятельности коммерческого банка», а также используя расчет коэффициентов, рассмотренных в 3 пункте первой главы данной работы, проведем анализ кредитного портфеля ОАО Банк АВБ за 2012-2014гг.
Рассмотрим динамику кредитного портфеля Банка. Результаты анализа представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Анализ динамики кредитного портфеля ОАО Банк АВБ за 2012-2014 гг.
Показатель
2012
2013
2014
Объем активов, тыс.руб
26365960
28336318
29358240
Темп прироста активов, тыс.руб
3357394
1970358
1021922
Объем кредитного портфеля, тыс.руб
21292508
24036908
23976690
Темп прироста кредитного портфеля, тыс.
...

3.1 Мероприятия по управлению кредитным портфелем
В результате анализа кредитного портфеля ОАО Банк АВБ было выявлено, что являясь универсальным кредитным институтом, Банк, тем не менее, проводит политику перераспределения доли вложений в различные сегменты экономики в соответствии с рыночной конъюнктурой и результатами работы того или иного направления кредитования.
В соответствии со стратегией развития Банка в части кредитных операций в ближайшие годы планируется перемещение акцента в розничный сектор при умеренно-консервативной политике принятия рисков, а также изменение структуры активной базы в сторону увеличения высокодоходной составляющей – кредитов населению и субъектам малого и среднего бизнеса.
ОАО Банк АВБ продолжает реализовывать клиентоориентированную модель бизнеса, позволяющую полностью удовлетворить потребности клиента в банковских услугах при поддержке рентабельности операций на достаточном уровне.
...

3.2 Эффективность мероприятий
Перекредитование выгодно не только для клиента, но для Банка, ведь он получит проценты, комиссии и так далее. Рефинансирование является узкой услугой в которой нуждается не заемщик, а уже должник. Данная услуга становится востребованной, когда получатель кредита из состояния добросовестного заемщика переходит в состояние должника, который нуждается в программе, которая позволит снизить его финансовую нагрузку.
По данному виду кредита сумма может быть различной от 50 000 до 400000 рублей. Самая востребованная сумма по кредиту, по статистике банка, является сумма 150 000, 200 000, 250 000, 300 000. Возьмем среднюю 230 000. Рассчитаем ожидаемые денежные поступления от введения данной кредитной услуги. Для этого воспользуемся формулой простых процентов:
D2 = D1, (7)
где D1 – текущая настоящая стоимость, руб.;
D2 – ожидаемые денежные поступления, руб.
...

Заключение
Исследование, проведенное в данной выпускной квалификационной работе, а также выработанные рекомендации, позволяют сделать выводы, свидетельствующие о достижении цели выпускной квалификационной работы.
Выдача кредитов для коммерческих банков является одним из основных источников получения доходов. Величина данного дохода во многом зависит от того, каким образом проводится кредитная политика и эффективен ли кредитный портфель банка.
От качества и структуры кредитного портфеля прямым образом зависит устойчивость банка, его финансовые показатели и его репутация. Формирование качественного кредитного портфеля является основополагающим моментом деятельности банка, от которого зависит ликвидность и надежность коммерческого банка. Качество кредитного портфеля является комплексным определением и характеризуется эффективностью формирования кредитного портфеля кредитной организации с точки зрения доходности, уровня кредитного риска и обеспеченности.
...

1.О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 ред. от 20.04.2015. - Режим доступа: КонсультантПлюс
2. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ № 110-И от 18.01.2004 г. ред. от 11.10.2009 г. - Режим доступа: КонсультантПлюс
3. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ № 254-П от 26.04.2004 г. ред. от 28.11.2009 г. - Режим доступа: КонсультантПлюс
4. Банки и банковское дело : учебно-методическое пособие /А. И. Копытова; ГОУ ВПО «Томский государственный педагогический университет» – Томск : Изд-во ТГПУ, 2011. – 132 с.
5. Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие / коллектив авторов ; под ред. О.И. Лаврушина. — 4-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2014. — 348 с.
6.Банковское дело: учебник / [Е. Ф. Жуков и др.]; под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 687 с.
7. Барулин С. В. Финансы: учебник / С. В. Барулин. - 2-е изд., стер.. – М.: КНОРУС, 2011. - 640 с.
8. Банковский менеджмент: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 319 с.
9. Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском/Пер. с англ.;вступ.сл.д.э.н.К.Р.Тагирбекова – М:Издательство «Весь Мир», 2009.-304 с.
10. Жарковская Е.П. и др. Банковское дело: Курс лекций для финансовых и экономических вузов. - М.: Омега-Л, 2011. - 472 с.
11. Чернецов С. А. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / С. А. Чернецов. – М.: Магистр, 2011. - 494 с.
12. Бабина Н.В Направления повышения надежности кредитного портфеля банка // Вопросы региональной экономики. – 2014. - № 2 (19). – С. 1-8
13. Балакина Р.Т. , Галдецкий П.В. Теоретические аспекты управления кредитным портфелем банка // Вестник Омского университета. Серия «Экономика». – 2014. - № 1. – С. 198 – 206
14. Гребеник Т.В. Современные особенности эффективного управления качеством кредитного портфеля // Науковедение. – 2014. - № 5. – С. 1- 11
15. Кoлчин С. П. Прoблeмныe вoпрoсы прaктики банковского крeдитoвaния // Финaнсы. — 2011. — № 4. — С. 27 — 29
16. Мирошниченко О.С., Вейсбек Е.Н. Оценка качества управления кредитным портфелем коммерческого банка // Финансовая экономика. – 2014. - № 2. – С. 35-40
17. Насреддинов Ф. Ш. Управление качеством кредитного портфеля в коммерческих банках в посткризисный период // Вестник УМО. – 2012. - № 3. – С. 53-55
18. 16. Порошина Л. А., Каменева – Любавская Е. Н. Методы оптимизации кредитного портфеля банка // Ученые заметки ТОГУ. – 2015. - №1. – С. 333-335
19. Прохорова М.В. Анализ качества кредитного портфеля банка // Школа университетской науки: парадигма развития. – 2013. - № 2. – С. 236-238
20. 17. Рябиченко Д. А. Методы анализа ликвидности банка в современных экономических условиях // Молодой ученый. — 2011. — №12. — С. 179-184
21. Спиридонова Л. В. Оценка кредитного портфеля коммерческого банка // Вестник ДГТУ. – 2011. - № 5 (56). – С. 743-748
22. Тагирова А.Ш., Исаева Ш.М. Анализ применения требований Банка России для оценки качества кредитного портфеля // Экономика и социум. – 2013. - № 4. – С. 727 - 730
23. Терновская Е. П., Гребеник Т.В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления // Науковедение. – 2014. - № 3. – С. 1-13
24. Хашаев А. А. Методические подходы по оценке качества кредитного портфеля банка // Международный научно-исследовательский журнал. – 2014. - № 10. – С. 30-34
25. Ярощук А.Б., Гребеник Т.В. Направления развития практики управления качеством кредитного портфеля в российских банках // Вестник Университета Российской академии образования. – 2014. - №4. – С. 115-125
26. www.cbr.ru – официальный сайт Банка России
27. www.rbc.ru – официальный сайт Агентства «РосБизнесКонсалтинг»
28. www.banki.ru – информационный портал банков России
29. www.keepbanks.ru - Управление банковским портфелем
30. www. avbbank.ru – официальный сайт ОАО Банк АВБ
31. www.bank.ru - информационно – сервисный портал о банках и персональных финансах
32. www.banksandcredits.ru – сайт о банковских продуктах