Страхование банковских вкладов: финансово-правовые аспекты

Актуальность исследования. Кризисные события в мировой экономике в очередной раз поднимают проблему безопасности банковских вкладов. Если в России в 1990-е годы законодательство, гарантирующее населению сохранность их банковских вкладов, отсутствовало, то современное законодательство по страхованию вкладов стало восприниматься не только как механизм по защите имущественных прав граждан, но и как эффективный инструмент по поддержанию стабильности банковской системы. Поиск путей исправления существующего нестабильного положения банковской системы России в правовом аспекте и, как следствие, ее приведения к стабилизации является одной из основных задач российской юридической науки. Отсутствие гарантированной защиты вкладов населения в банковской системе приводит к недоверию населения к ней. Недоверие населения к банковской системе влечет за собой отток средств из банковской системы, в результате чего прекращаются инвестиции в развитие страны. Возникает вопрос, почему отсутствует система защиты вкладов населения, ведь только ее разработка и внедрение могут поспособствовать разрешению существующего противоречия . Цель дипломной работы – исследовать финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов по действующему законодательству Российской Федерации. Во исполнение цели работы необходимо очертить и выполнить следующие задачи: проследить исторический путь развития страхования в банковской сфере в России; выявить специфику страхования банковских вкладов; рассмотреть правовое регулирование страхования банковских вкладов; провести анализ российской системы страхования вкладов; выявить проблемы реализации и предложить пути совершенствования страхования банковских вкладов. Объект исследования - финансово-правовые аспекты в системе защиты вкладов граждан в банковской системе Российской Федерации. Предмет исследования - законодательство, регулирующее системе защиты вкладов граждан в банковской системе Российской Федерации, а также судебная практика. Методологическая основа исследования. При проведении исследования использовались диалектический, системно-структурный, исторический, функциональный, формально-логический, сравнительно-правовой методы, а также анализ и синтез. В роли первоисточников в работе выступили: Гражданский кодекс Российской Федерации (далее по тексту – ГК РФ) , Федеральный закон от 23 декабря 2003 г . № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее по тексту - Закон о страховании вкладов физических лиц в банках РФ) . Также использовались материалы из периодической печати, диссертационные исследования, комментарии к законам, специальная литература, материалы судебной практики и другие источники. Структурно дипломная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемых источников. Данная структура работы, на наш взгляд, полностью соответствует цели и задачам дипломного исследования. Первая глава «Специфика страхования в банковской сфере Российской Федерации» состоит из трех параграфов согласно первым трем поставленным перед нами задачам: «Исторический путь развития страхования в банковской сфере в России», «Специфика страхования банковских вкладов» и «Правовое регулирование страхования банковских вкладов». Во второй главе исследования проведен анализ российской системы страхования вкладов, выявлены проблемы реализации и предложены пути совершенствования страхования банковских вкладов.

Введение
Глава 1. Специфика страхования в банковской сфере Российской Федерации
1.1. Исторический путь развития страхования в банковской сфере в России
1.2. Специфика страхования банковских вкладов
1.3. Правовое регулирование страхования банковских вкладов
Глава 2. Российская система страхования вкладов
2.1. Анализ российской системы страхования вкладов
2.2. Проблемы реализации и пути совершенствования страхования банковских вкладов
Заключение
Список используемых источников

Таким образом, цель данной работы выполнена, а именно - исследованы финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов по действующему законодательству Российской Федерации. Подведем итоги по материалу проведенного исследования. Страхование в банковской сфере Российской Федерации прошло небольшой, но сложный путь. Миллионы граждан России неоднократно лишились всех своих сбережений в банках, прежде чем законодатель смог обеспечить им гарантированный возврат их средств. Страхование банковских вкладов относится к специальному виду страхования, к разновидности имущественного страхования и имеет обязательный характер. Страхование банковских вкладов - многостороннее правоотношение, в котором участвуют несколько субъектов: вкладчики, банки, Агентство по страхованию вкладов, Банк России. Регулируются рассматриваемые правоотношения преимущественно гражданским, банковским законодательством, в частности ГК РФ и Законом о страховании вкладов физических лиц в банках РФ. Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных органами государственной власти, а также Банком России на защиту вкладов физических лиц и гарантирующих возврат этих вкладов при банкротстве кредитной организации. Основополагающими принципами, на которых строится система страхования вкладов, являются: 1) принцип обязательного участия всех банков, которые имеют право привлекать вклады физических лиц, в системе страхования вкладов; 2) принцип снижения рисков наступления негативных последствий для вкладчиков при неисполнении банками своих обязательств; 3) принцип прозрачности деятельности системы страхования вкладов предполагает полное раскрытие необходимой информации, которая должна быть доступна, понятна для всех участников и направлена на повышение надежности и доверия сторон; 4) последний принцип, на котором основывается отечественная система страхования вкладов, предусматривает накопительный характер образования фонда обязательного страхования. Этот фонд образуется путем внесения регулярных страховых взносов банками-участниками системы страхования вкладов. Российская система страхования вкладов гарантирует вкладчикам возмещение по вкладу в сумму 700 тысяч рублей в одном банке. Возмещения по вкладам выплачиваются Агентством согласно реестру обязательств банка перед вкладчиками, который формируется самим банком при наступлении страхового случая. В числе проблем реализации страхования банковских вкладов нами было отмечено: 1) наличие противоречия в законодательстве в отношении указания субъектов. Необходимо внести изменения в ст. 38 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», предусматривающие включение в перечень участников системы страхования вкладов физических лиц - вкладчиков и Банка России, а также дополнения «иностранные граждане или лица без гражданства» после слова «граждан»; 2) отсутствие законодательно закрепленного механизма изменения размера страхового возмещения. Необходимо дать оценку и законодательное закрепление Методики оценки соответствия размера возмещения по вкладам социальным и экономическим условиям, которая определяет подходы к оценке Агентством по страхованию вкладов соответствия размера возмещения по вкладам социальным и экономическим условиям в Российской Федерации, а также к оценке потребности и возможности его изменения; 3) отсутствие равенства при возмещении размещенных одним вкладчиком нескольких вкладов в одном банке и размещенных одним вкладчиком нескольких вкладов в разных банках. Необходимо в Законе о страховании вкладов физических лиц в банках РФ закрепить норму о том, что соответствующий размер возмещения устанавливается по поводу каждого вклада - в этом случае не будут нарушены права вкладчиков с несколькими вкладами в одном банке. Также необходимо отметить, что судами не всегда правильно оценивается факт возникновения у вкладчика права на страховое возмещение. Для устранения этого недостатка, Высшему арбитражному суду Российской Федерации и Верховному суду Российской Федерации необходимо разработать и опубликовать информационные письма с разъяснением спорных ситуаций в сфере страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Нормативно-правовые акты:
1.Конституция Российской Федерации. Принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1993. 25 декабря с изм. и доп. в ред. от 30.12.2008 г.
2.Методология основных принципов эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору. Базель, Швейцария, октябрь 1999 г. // Вестник Банка России. 2002. № 23.
3.Руководство Базельского комитета по банковскому надзору для органов банковского надзора по работе со слабыми банками. Базель, Швейцария, март 2002 г. Отчет Группы по работе со слабыми банками // Вестник Банка России. 2002. № 44.
4.Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору «Система внутреннего контроля в банках: основы организации». Базельский комитет по банковскому надзору, Базель, сентябрь 1998 г. // Вестник Банка России. 2001. № 44-45.
5.Рекомендация Базельского комитета по банковскому надзору «Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях». Базель, сентябрь 1999 г. // Вестник Банка России. 2001. № 46.
6.Международные стандарты финансовой отчетности 1999. Изд. на рус. яз. - М.: Аскери-АССА, 1999.
7.Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 51. Ст. 5712 с изм. и доп. в ред. от 03.12.2012 г.
8.Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-Ф3 // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301 с изм. и доп. в ред. от 30.12.2012 г.
9.Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410 с изм. и доп. в ред. от 14.06.2012 г.
10.Основы законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. № 4462-I // Ведомости съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1993. № 10. Ст. 357 с изм. и доп. в ред. от 02.10.2012 г.
11.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» // Ведомости съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1990. № 27. Ст. 357 с изм. и доп. в ред. от 29.12.2012 г.
12.Федеральный закон от 10 мая 1995 г. № 73-ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 20. Ст. 1765.
13.Федеральный закон от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 3. Ст. 145 с изм. и доп. в ред. от 30.12.2012 г.
14.Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 118-ФЗ «О судебных приставах» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 30. Ст. 3590 с изм. и доп. в ред. от 6.12.2011 г.
15.Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. № 9. Ст. 1097 с изм. и доп. в ред. от 28.07.2012 г.
16.Федеральный закон от 31 мая 2002 г. № 63-ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 23. Ст. 2102 с изм. и доп. в ред. от 21.11.2011 г.
17.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 28. Ст. 2790 с изм. и доп. в ред. от 29.12.2012 г.
18.Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 43. Ст. 4190 с изм. и доп. в ред. от 30.12.2012 г.
19.Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. № 52 (часть I). Ст. 5029 с изм. и доп. в ред. от 11.07.2011 г.
20.Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 181-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. № 52 (часть I). Ст. 5033.
21.Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 182-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. № 52 (часть I). Ст. 5034.
22.Федеральный закон от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2007. № 41. Ст. 4849 с изм. и доп. в ред. от 28.07.2012 г.
23.Федеральный закон от 13 октября 2008 г. № 174-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2008. № 42. Ст. 4699 с изм. и доп. в ред. от 25.11.2009 г.
24.Федеральный закон от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2008. № 44. Ст. 4981 с изм. и доп. в ред. от 03.12.2011 г.
25.Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2011. № 27. Ст. 3872 с изм. и доп. в ред. от 25.12.2012 г.
26.Постановление Правительства РФ от 14 октября 2004 г. № 548 «Об уполномоченных федеральных органах исполнительной власти в области страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. № 42. Ст. 4140.
27.Указание Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // Вестник Банка России. 2004. № 5 с изм. и доп. в ред. от 21.03.2012 г.
28.Приказ ЦБР от 3 декабря 2008 г. № ОД-915 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации Открытое акционерное общество «Тюменьэнергобанк» ОАО «Тюменьэнергобанк» (г. Тюмень)» // Вестник Банка России. 2008. № 72.
29.Приказ ЦБР от 25 декабря 2008 г. № ОД-993 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации Акционерный Коммерческий Банк «ЭЛЕКТРОНИКА» ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКБ «Электроника» ОАО (г. Москва)» // Вестник Банка России. 2008. № 75.
II. Акты судебных органов:
30.Определение Конституционного Суда РФ от 25 июля 2001 г. № 138-О «По ходатайству Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о разъяснении Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 12 октября 1998 года по делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. № 32. - Ст. 3410.
31.Информационное письмо Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 21 июня 2004 г. № 77 «Обзор практики рассмотрения дел, связанных с исполнением судебными приставами-исполнителями судебных актов арбитражных судов» // Вестник Высшего арбитражного суда Российской Федерации. 2004. № 8.
32.Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 20 января 2010 г. № КГ-А40/14999-09 по делу № А40-1392/09-95-4 Б // СПС ГАРАНТ, 2013.
33.Определение Верховного Суда РФ от 28 июня 2011 г. № 89-В-11-3 // СПС ГАРАНТ, 2013.
III. Литература:
34.Валиуллин, К.Б. История России. XX век: Учебное пособие / К.Б. Валиуллин, Р.К. Зарипова. - Уфа РИО БашГУ, 2002.
35.Владова, О.Г. Комментарий к Федеральному закону от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». - Система ГАРАНТ, 2012.
36.Гармаева, М.А. Роль государства в обеспечении публичного интереса в страховании / М.А. Гармаева // Журнал российского права. 2012. № 3.
37.Голубев, С.А. Научно-практический комментарий к Федеральному закону от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (постатейный) / С.А. Голубев, А.Г. Гузнов, М.В. Комиссарова. - М.: Деловой двор, 2011.
38.Голубев, С.А. Научно-практический комментарий к федеральному закону от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (постатейный) / С.А. Голубев, А.Г. Гузнов, М.В. Комиссарова. - Система ГАРАНТ, 2012.
39.Грачева, Е.Ю. Правовые основы страхования: учебное пособие / Е.Ю. Грачева, О.В. Болтинова. – М.: Проспект, 2011.
40.Гришаев, С.П. Страхование. Учебно-практическое пособие / С.П. Гришаев. - Система Гарант, 2009.
41.Долинская, В.В. Обязательное страхование: вопросы правового регулирования и классификации / В.В. Долинская // Законы России: опыт, анализы, практика. 2007. № 9.
42.Емельянов, А.С. Страхование в финансовом праве / Под ред. Козырина А.Н. – М.: ЦППИ, 2010.
43.Иванова, Е.В. Особенности применения правового регулирования порядка страхования банковских вкладов / Е.В. Иванова // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2008. № 1.
44.Интервью О. Миронова. - Российская газета. 1999. 10 марта.
45.Кавелина, Н.Ю. Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» / Н.Ю. Кавелина. - Система ГАРАНТ, 2010.
46.Комиссарова, М.В. Общая характеристика системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации / М.В. Комиссарова // Финансовое право. 2005. № 4. С. 19-24.
47.Коммунисты предлагают удвоить страховку по вкладам. 6.10.2009 г. http://bankir.ru/news/article/2458884.
48.Косаренко, Н.Н. Правовое обеспечение публичных интересов в сфере страхования / Н.Н. Косаренко. – М.:Волтерс Клувер, 2010.
49.Крохина, Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина. - М.: НОРМА, 2004.
50.Лникин, Л.В. Защита банковских вкладчиков: Российские проблемы в свете мирового опыта / Л.В. Лникин. - М.: Дело, 1997.
51.Маласаева, И.Г. Правовые основы защиты вкладов граждан в банковской системе Российской Федерации. Дис. … канд. юрид. наук: 12.00.14 - М., 2005.
52.Мельников, А. Доживем до 2012! / А. Мельников // Национальный банковский журнал. 2010. № 8. С. 61.
53.Новиков, Р.В. Проблемы страхования денежных средств на счетах нотариусов и адвокатов / Р.В. Новиков // Юрист ВУЗа. 2011. № 12.
54.Овчинникова, Ю.С. Правовые аспекты страхования банковских вкладов / Ю.С. Овчинникова // Право и экономика. 2012. № 11.
55.Рождественская, Т.Э. Банковский надзор в Российской Федерации: теоретико-правовые основы / Т.Э. Рождественская. – М.: ЮРКОМПАНИ, 2012.
56.Ткачёв В.Н. Госкорпорации в России: некоторые аспекты реформирования правового статуса и эффективности деятельности // Законодательство. 2010. № 11.
57.Турбанов, А.В. Роль Агентства по страхованию вкладов в развитии конкуренции в банковском секторе / А.В. Турбанов // Современная конкуренция. 2010. № 4.
58.Турбанов, А.В. Система страхования банковских вкладов: современность и новые вызовы / А.В. Турбанов // Журнал российского права. 2011. № 1.
59.Ткебучава, Л.Д. Финансово-правовое регулирование системы страхования банковских вкладов: сравнительно-правовое исследование. Дис. … канд. юрид. наук.- М., 2010.
60.Шаповалов, М.А. Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» / М.А. Шаповалов, Н.М. Бородина, В.Ю. Миронов, С.В. Рыбакова. - Система ГАРАНТ, 2011.
61.Шевчук, Д. Отдельные вопросы страхования банковских вкладов / Д. Шевчук // Финансовая газета. 2008. № 10.