Тесты по налогам

-

-

ТЕСТ 1
1. Налог считается установленным лишь в том случае, если определе-ны:
 налогоплательщики
 элементы налогообложения
 орган по сбору налогов

2. Существуют следующие схемы расчетов по НДС:
 по облагаемым оборотам
 по необлагаемым оборотам
 при совмещенному режиме
 при несовмещенном режиме
 налоговыми агентами

3. Стимулирующая подфункция налогов направлена на:
• перераспределение общественных доходов между различными категориями населения
• поддержку развития тех или иных экономических явлений
• установление через налоговое бремя препятствий для развития каких-либо экономических процессов

4. Укажите функции, которые выполняют налоги:
 производственная
 фискальная
 контрольная
 распределительная
 регулирующая
 поощрительная

5. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, подразделяются на:
 материальные расхода
 расходы на оплату труда
 суммы начисленной амортизации
 расходы на сбыт

6. При использовании метода начисления
• доходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств
• датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и в кассу
• доходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место и поступили на счета в банках и в кассу

7. Налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются:
• только организации
• только физические лица
• как организации, так и физические лица

8. Налогоплательщиками налога на прибыль признаются:
 российские организации
 иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства
 физические лица

9. Исчисление сумм налога на доходы физических лиц, производится:
• налоговыми агентами
• налогоплательщиками
• налоговыми органами

10. Объектом обложения налога на прибыль выступает:
• доходы
• прибыль
• чистая прибыль

11. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:
• календарный год
• квартал
• календарный месяц

12. Налоговым периодом единого налога на вмененный доход является:

13. Календарный год или иной период времени применительно к от-дельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате – это:

14. Прямые налоги взимаются государством:
• непосредственно с доходов и имущества налогоплательщиков
• в виде надбавок к цене товаров или тарифов на услуги
• таких налогов не существует на территории РФ

15. Прибылью в целях налогообложения для российских организаций признаются:
• полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с НК РФ
• полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов
• полученные доходы от реализации продукции и внереализационные доходы

16. Является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства РФ о налогах и сборах.


17. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц включают в себя:
 стандартные
 социальные
 имущественные
 профессиональные
 личные

18. Налогоплательщиками акциза являются:
• организации, индивидуальные предприниматели, лица переме-щающие подакцизные товары через таможенную границу РФ
• организации, лица перемещающие подакцизные товары через таможенную границу РФ
• только организации, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу РФ

19. Перечислите основные законы страны:
 Конституция
 Бюджетный кодекс
 Федеральный закон о федеральном бюджете
 Налоговый кодекс
 Федеральные законы

20. Объектами налогообложения водным налогом признаются:
 использование водных объектов для целей лесосплава
 забор из подземных водных объектов воды, содержащей полез-ные ископаемые
 забор воды из водных объектов

21. Реализацией товаров в целях налогообложения признается:
 передача на возмездной основе права собственности на товары
 в случаях, предусмотренных НК РФ, передача права собственности на товары на безвозмездной основе
 осуществление операций, связанных с обращением российской валюты (за исключением целей нумизматики)

22. Налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог – это:
• региональные налоги
• федеральные налоги
• местные налоги

23. Для исчисления налога на имущество предприятий рассчитывается:
• суммарная стоимость имущества, числящаяся на балансе
• инвентаризационная стоимость имущества
• среднегодовая стоимость имущества

24. Какие налоговые ставки действуют по налогу на прибыль на доходы организаций в РФ?
• 24%; 6,5%; 17,5%
• 24%; 15%
• 0%; 24%; 20%; 10%; 15%; 6%

25. К таможенным платежам относятся:
 ввозная таможенная пошлина
 вывозная таможенная пошлина
 НДС
 таможенные сборы

26. Организации имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС на срок 12 месяцев, если:
• за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн.руб.
• за предыдущий календарный год сумма выручки от реализации товаров без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн.руб.
• такое право не предусмотрено НК РФ

27. Налогоплательщиками земельного налога признаются:
 организации, обладающие земельными участками на праве собственности
 физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности
 организации, у которых земельные участки находятся на праве безвозмездного срочного пользования

28. Налогоплательщиками НДС признаются:
 организации
 лица, ввозящие товары на территорию РФ
 индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату еди-ного с/х налога

29. Для аккумуляции средств на восстановление используемых ресурсов предназначена
• воспроизводственная подфункция налогов
• стимулирующая подфункция налогов
• распределительная функция налогов

30. Налог представляет собой:
• обязательный сбор государства
• безвозмездный взнос физических и юридических лиц государ-ству
• обязательный индивидуальный, безвозмездный взнос государ-ству физических и юридических лиц, в целях финансового обес-печения его экономических задач

31. Какие ставки действуют по НДС?
• 0%, 10%, 20%
• 0%, 10%, 24%
• 0%, 10%, 18%

32. Какой налоговый период установлен по налогу на доходы физических лиц?
• календарная декада
• календарный месяц
• календарный год

33. Принципы, на которых построена система подоходного обложения физических лиц, это:
• однозвенность обложения
• равенство плательщиков
• доступность информации

34. Налоговая ставка налога на прибыль, подлежащего зачислению в бюджет субъектов РФ, законами субъектов РФ
• может быть понижена для отдельных категорий налогоплатель-щиков
• может быть повышена для отдельных категорий налогоплательщиков
• не может быть изменена

35. Налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц – это:
• региональные налоги
• федеральные налоги
• местные налоги

36. Укажите, какой из перечисленных товаров является подакцизным:
• бензин автомобилей
• меха
• хрусталь

37. К имуществу предприятий, облагаемому налогом на имущество относятся:
• основные средства
• земельные участки
• домашние животные

38. Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются законами субъектов РФ и..
• не могут превышать 2,2%
• равны 2,2%
• не могут быть меньше 2,2%

39. Налоговая база на доходы физических лиц включает в себя доходы:
 в денежной форме
 в натуральной форме
 по страховым взносам, уплаченным организацией за физическое лицо
 по страховым возмещениям, полученных физическим лицом
 по страховым возмещениям, полученных организацией за физическое лицо

40. К специальным налоговым режимом относятся:
 ЕСХН
 упрощенная система налогообложения
 единый лесной налог

41. Налоговый период по НДС устанавливается как:
• календарный месяц
• квартал
• календарный год

42. Налоговым периодом по налогу на прибыль считается:

43. В качестве объекта налога на доходы физических лиц выступают:
 любые доходы физических лиц
 доходы физических лиц – налоговых нерезидентов от источников в РФ
 доходы физических лиц – налоговых резидентов от источников за пределами РФ

44. Организациями, не являющимися налогоплательщиками налога на прибыль, являются:
 организации, перешедшие на специальный налоговый режим «система налогообложения для с/х товаропроизводителей (ЕСХН)»
 организации, перешедшие на специальный налоговый режим «упрощенная система налогообложения»
 организации, перешедшие на специальный налоговый режим «облегченная система налогообложения»

45. При установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются следующие элементы налогообложения:
 налоговые ставки
 порядок уплаты налогов
 сроки уплаты налогов
 виды и параметры налогов

46. Рыночной ценой товара признается цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения
• на рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических условиях
• на рынке идентичных товаров
• на рынке в сопоставимых экономических условиях

47. Налоговым периодом на добычу полезных ископаемых является


48. Налоговая база представляет собой:
• стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения
• величину налоговых начислений на единицу измерения объекта налогообложения
• период времени, по окончании которого исчисляется сумма налога

49. Элементами налога являются:
 объект
 субъект
 источник
 льготы
 ставка
 налоговая база
 налоговый период

50. При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается:
• дата отправки почтового отправления
• дата получения почтового отправления
• нельзя таким образом представлять декларацию

51. Акцизы представляют собой один из видов:
• косвенных налогов
• прямых налогов
• смешанных налогов

52. Налог на имущество физических лиц рассчитывают … …:


53. Лицом, ответственным за уплату таможенных пошлин за ввозимую продукцию, является:
• декларант
• владелец имущества
• покупатель

54. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет, равна:
• общей сумме начисленного акциза за вычетом суммы акциза, принимаемой в качестве налоговых вычетов
• общей сумме начисленного акциза
• общей сумме начисленного акциза и акциза, принимаемого в качестве налоговых вычетов

55. Если организация была создана после календарного года, первым налоговым периодом для нее является:
• период времени со дня ее создания до конца данного года
• 12 месяцев со дня ее создания
• 12 месяцев с 1 января следующего года

56. Лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и перечислению в соответствующий бюджет налогов, являются:
• налоговыми агентами
• плательщиками сборов
• декларантами

57. В виде надбавок к цене товаров или тарифов на услуги устанавливаются
• косвенные налоги
• прямые налоги
• таким образом налоги не устанавливаются

58. Налоговым периодом по единому социальному налогу признается … …:

59. Обязанности по уплате налога прекращаются:
 при освобождении от уплаты налога
 при получении налоговой льготы
 при оплате налогоплательщиком

60. При установлении местных налогов представительными органами муниципальных образований определяются следующие элементы налогообложения:
 налоговые ставки
 порядок и сроки уплаты налогов
 налогоплательщики

61. Общий размер имущественного налогового вычета не может пре-вышать … рублей.


62. Налогоплательщиками ЕСН признаются лица, производящие вы-платы физическим лицам, а именно:
• организации
• индивидуальные предприниматели
• физические лица, не признаваемые индивидуальными предпри-нимателями
• все вышеперечисленные

63. Уплата ЕСН осуществляется отдельными платежными поручениями в:
 федеральный бюджет
 фонд социального страхования РФ
 местный бюджет
 Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные обязательного медицинского страхования

64. Налоги, которые установлены НК РФ и законами субъектов РФ о налогах и обязательны к уплате на территории соответствующих субъектов называют:
• региональными
• федеральными
• местными

65. Совокупность взаимосвязанных налогов, взимаемых в стране и методов налогообложения, сбора и использования налогов, а также налоговых органов, называют:
• налоговой системой
• налоговым законодательством
• финансовой системой

66. Укажите объекты налогообложения
• имущество, прибыль, доход
• имущество, прибыль, доход, товары
• имущество, прибыль, доход, реализованные товары, оказанные услуги, экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику

67. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц призна-ются:
 физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ
 физические лица, получающие доходы от источников в РФ не являющиеся налоговыми резидентами РФ
 юридические лица выплачивающие доход физическим лицам

68. Налоги – это:
• обязательные платежи в государственный бюджет
• добровольные платежи в государственный бюджет
• обязательные платежи в государственный бюджет на возмездной основе

ТЕСТ 2
1. Рыночной ценой товара признается цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения
• на рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических условиях
• на рынке идентичных товаров
• на рынке в сопоставимых экономических условиях

2. Налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц – это:
• региональные налоги
• федеральные налоги
• местные налоги

3. К имуществу предприятий, облагаемому налогом на имущество относятся:
• основные средства
• земельные участки
• домашние животные

4. Принципы, на которых построена система подоходного обложения физических лиц, это:
• однозвенность обложения
• равенство плательщиков
• доступность информации

5. При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается:
• дата отправки почтового отправления
• дата получения почтового отправления
• нельзя таким образом представлять декларацию

6. Для исчисления налога на имущество предприятий рассчитывается:
• суммарная стоимость имущества, числящаяся на балансе
• инвентаризационная стоимость имущества
• среднегодовая стоимость имущества

7. Налоговым периодом на добычу полезных ископаемых является


8. Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются законами субъектов РФ и..
• не могут превышать 2,2%
• равны 2,2%
• не могут быть меньше 2,2%

9. Существуют следующие схемы расчетов по НДС:
 по облагаемым оборотам
 по необлагаемым оборотам
 при совмещенному режиме
 при несовмещенном режиме
 налоговыми агентами

10. Совокупность взаимосвязанных налогов, взимаемых в стране и методов налогообложения, сбора и использования налогов, а также налоговых органов, называют:
• налоговой системой
• налоговым законодательством
• финансовой системой

11. Какие ставки действуют по НДС?
• 0%, 10%, 20%
• 0%, 10%, 24%
• 0%, 10%, 18%

12. Налог на имущество физических лиц рассчитывают … …:


13. Календарный год или иной период времени применительно к от-дельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате – это:

14. Налоговая ставка налога на прибыль, подлежащего зачислению в бюджет субъектов РФ, законами субъектов РФ
• может быть понижена для отдельных категорий налогоплатель-щиков
• может быть повышена для отдельных категорий налогоплательщиков
• не может быть изменена

15. Объектом обложения налога на прибыль выступает:
• доходы
• прибыль
• чистая прибыль

16. При установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются следующие элементы налогообложения:
 налоговые ставки
 порядок уплаты налогов
 сроки уплаты налогов
 виды и параметры налогов

17. К специальным налоговым режимом относятся:
 ЕСХН
 упрощенная система налогообложения
 единый лесной налог
18. Налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются:
• только организации
• только физические лица
• как организации, так и физические лица

19. Налог считается установленным лишь в том случае, если определены:
 налогоплательщики
 элементы налогообложения
 орган по сбору налогов

20. Налогоплательщиками акциза являются:
• организации, индивидуальные предприниматели, лица переме-щающие подакцизные товары через таможенную границу РФ
• организации, лица перемещающие подакцизные товары через таможенную границу РФ
• только организации, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу РФ

-