Факторинговые операции коммерческих банков

Набольшее распространение факторинг получил в США в 40-50 годы XX века, в основном факторингом тогда занимались крупные банки – «Бэнк оф Америка», «Фэрст нэшнл бэнк оф Бостон».
В основном деятельность финансовых посредников осуществляется банками либо специализированными финансовыми организациями. В бывшем СССР факторинговые операции стали применяться с 1 октября 1988 года Ленинградским «Промстройбанком», через полгода оборот составлял свыше 40 млрд. руб., а еще через год увеличился более чем в 1 0 раз.
Порядок, установленный рядом банков, предусматривал обслуживание только плательщика (в договоре гарантируются его платежи в случае возникновения временных финансовых затруднений) или поставщика (договор о переуступке не оплаченных в срок требований банку).
На самом деле цель факторингового обслуживания не продажа просроченной задолженности, а немедленное получение (сразу после поставки) или получение в течение определенного срока суммы вне зависимости от платежеспособности плательщика.
В настоящее время в России наблюдается оживление факторинговых операций.
Изложенные обстоятельства предопределили выбор темы курсовой работы.
Целью курсовой работы является – систематизация, закрепление и расширение теоретических и практических знаний и анализ факто ринговых операций коммерческого банка, разработка путей развития факторинга на примере банка «Петрокоммерц».
Для написании курсовой работы были поставлены следующие задачи:
– рассмотреть экономическую сущность факторинга;
– проанализировать управление ри ск-менеджментом;
–изучить основные виды факторинга;
– проанализировать развитие факторинговых операций на примере банка «Петрокоммерц»;
– разработать пути развития факторинговых услуг.
Предметом исследования являются факторинговые  операции, а объектом исследования банк «Петрокоммерц».
Информационной  базой при написании курсовой работы служат нормативно-правовые, законодательные, справочно-информационные, учебно-методические издания и интернет сайты. Были использованы труды российских ученых, среди кот орых следует отметить, Г.Н. Белоглазову, Е.П. Жарковскую, Е.Ф. Жукова, Г.Г. Коробову, Л.П. Кроливецкую, О.И. Лаврушина.

Введение
Глава 1.Теоретические аспекты факторинговых операций
1.1.Экономическая сущность факторинга
1.2. Правовые отношения между участниками
факторинговых операций
1.3. Управление рисками факторинговых операций
Глава 2. Виды факторинговых операций
2.1. Виды факторинговых операций
2.2.Международный факторинг
2.3. Алгоритм реализации международного факторинга
Глава 3. Предоставление факторинговых услуг в ОАО «Петрокоммерц»
3.1.Краткая характеристика банка
3.2.Анализ развития факторинговых операций
в ОАО «Петрокоммерц»………………………………………………………24
3.3. Пути развития факторинговой деятельности банка……………………28
Заключение………………………………………………………………………30
Список использованной литературы………………………………………….35

Факторинг (посредник, торговый агент) – род комиссионно-посреднических услуг, оказываемых специализированной организацией -фактором или коммерческим банком клиенту – юридическому лицу, по тем же или иным причинам не способному или не желающему самостоятельно добиваться возвращению сумм, которые должны ему его дебиторы, и в силу этого готовому уступить его права на них фактор инговой организации и получить за это пусть и меньшие деньги, но немедленно, что означает своеобразное кредитование его оборотного капитала.
На практике существуют следующие признаки классификации факторинговых операций:
– по моменту финансирования;
– по осведомленности участников операции;
– по видам операций;
– по праву регресса;
–по виду дебиторской задолженности клиента (срочная и просроченная);
– по территориальному признаку
Функции, которые факторинг выполняет для поставщика.
1. Финансирование те кущей деятельности клиента (основная функция факторинга).
2. Защита от рисков.
3. Контроль за предоставленным-коммерческим кредитом, включая получение платежей (управление дебиторской задолженностью).
4. Оценка платежеспособности покупателей поставщи ка.
5. Ведение соответствующих бухгалтерских операций клиентов.
Основное преимущество факторинга — в том, что таким образом оперативно восполняется недостаток в оборотном капитале поставщика, необходимый для поддержания достигнутого уровня производственн ой деятельности.
К недостаткам факторинга относятся: высокая стоимость услуги (за проведение факторинга банк, кроме процента по кредиту, взимает дополнительную комиссию) и потеря контроля (поставщик допускает в бизнес третью сторону и обязан следовать пре дписаниям фактор- посредника в части регулирования объемов продаж, круга клиентов, сроков поставок, управления долговыми обязательствами).
Факторинг представляет собой отдельную систему риск-менеджмента, которая включает  в себя комплекс классических банк овских инструментов оценки рисков в сочетании с методикой аналитической  работы с дебиторами, применяемой на самом предприятии. 
На протяжении последних лет рынок демонстрирует уверенный и стабильный рост. Все большее число компаний используют факторинг в бизнесе. Кроме того, недавнее вступление в ВТО открывает в долгосрочном периоде перспективы роста внешнеторговых операций и конкуренции и, следовательно, потребности бизнеса в оборотных средствах, которую готов обеспечить факторинг.
Ассоциация факторинговы х компаний (АФК) провела сбор статистических показателей деятельности российских Факторов. Согласно полученным данным и оценкам АФК, в 2012 году оборот российского факторинга составил 1 440 млрд. рублей (1,4 трлн. руб.), что на 63% выше показателя 2011 год а.
В 2012 году российский факторинг достиг исторических максимумов по всем измеряемым количественным показателям: объем уступленных требований – 1,4 трлн. руб., объем выплаченного финансирования – 1,2 трлн. руб., количеству клиентов и дебиторов – 7300 и 21 300 соответственно, количеству обработанных поставок – 6,4 млн. счетов-фактур, объему собранных комиссий 15,7 млрд. руб.
Наибольшие доли в обороте рынка занимают ВТБ Факторинг (24%), Промсвязьбанк (18%), Альфа-банк (11%), БНП Париба/Cetelem (8%), Банк Петр окоммерц (6%).
Каждый пятый клиент Факторов – крупный (объем финансирования свыше 300 млн. руб. в год), 42% Факторов реализуют универсальную модель, одинаково активно работая в сегментах крупного, среднего и малого бизнеса (всего 2562 клиента), 39% специал изируются на предоставлении факторинговых услуг малому бизнесу.
Рывок рынка факторинговых операций в 2011 г. связан с агрессивной демпинговой политикой коммерческих банков, предлагавших услуги факторинга по ставкам ниже кредитных, а порой даже и депозитных . Демпинг посткризисных лет возможно отразится на дальнейшем развитии сегмента. Факторам придется приложить немало усилий, чтобы восстановить восприятие факторинга как комплексной, а значит, более дорогой услуги, вернуть рентабельность. В конечном итоге к ачество победит - клиенты оценят преимущество факторинга как сервиса. Подтверждением этому является тренд последних трех лет - рост доли безрегрессного факторинга. Выгоды от факторинга очевидны и для клиента, и для банка: клиент получает в оборот необходим ую и достаточную сумму финансирования, а банк – ликвидный актив в виде уступленной клиентом дебиторской задолженности. С целью формирования качественного факторингового портфеля в 2012 г. отводилась важную роль выработке подходов к риск-менеджменту. Так к ак к факторингу неприменимы классические подходы в оценке кредитных рисков, базисом которых являются анализ финансового положения заемщика, прогноза движения его денежных средств и оценка залога. Поскольку факторинг финансирует движение товара, то и анализ ировать необходимо это движение: стабильность сбыта, платежную дисциплину дебиторов, наличие негативных факторов в сбыте, например, возвратов по поставкам. При этом дополнительно снижает кредитный риск диверсификация лимита на клиента между пулом его дебит оров, а также соблюдение процедуры верификации поставок.
Наиболее важным событием для рынка факторинга в 2012 г. эксперты называют вступление России в ВТО. Это событие несет свои угрозы и надежды. Возможно, сократится количество клиентов из реального секто ра, доля которых в обороте рынка начала было увеличиваться. Все будет зависеть от того, как сориентируются отечественные предприятия. Скорее всего, вступление в ВТО простимулирует развитие международного факторинга. За девять месяцев 2012 г. объем сделок м еждународного факторинга в РФ уже вырос в полтора раза. Вступление России в ВТО пока не оказало значимого влияния на рынок, однако в ближайшие год-два оно приведет к увеличению интереса к международному факторингу. Вторым значимым событием для рынка стало изменение законодательства об электронной подписи, позволившее внедрять в нашей стране полноценный электронный факторинг.
Наиболее востребованным продуктом по-прежнему остается классический факторинг с регрессом. Однако к факторингу без права регресса все больший интерес проявляют компании крупного бизнеса. Спрос на реверсивный факторинг также увеличился.
В основном расширялась линейка различных конструкций безрегрессного факторинга. Крупные компании «распробовали» ряд его преимуществ, а жесткая ценовая кон куренция несправедливо сблизила его стоимость с кредитованием.
Наиболее востребован пока регрессный факторинг - им пользуются около 90% клиентов, в основном это представители малого и среднего бизнеса.
Самым перспективным для факторингового рынка считают сектор малого и среднего предпринимательства. Ключевой особенностью работы с данным сектором является высокая скорость обработки операций, а это требует больших инвестиций в подготовку персонала и развитие технологий. Однако и доходность факторинга в этом секторе высокая, учитывая широкие масштабы рынка малого и среднего предпринимательства.
В наступившем году ожидается дальнейший рост российского рынка и повышения спроса на факторинг в самых различных отраслях, и в первую очередь в тех, где раньше факто ринг применялся не столь активно или вовсе не использовался.
Именно это является одним из важных факторов дальнейшего роста рынка. Продолжится активное внедрение участниками рынка новых продуктов, реверсивного и электронного факторинга.
По предположениям экспертов в 2013 году совокупный оборот российских Факторов может превысить 2 триллиона рублей, темпы роста снизятся до 50% в год.
 
















3

1.О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 № 395-1.
2.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ .
3. Арцыбашева А.А. Минимизация риска при кредитовании малых предприятий // Банковское дело. 2007.– № 6.
4.Банковское дело: учебник Е.П.Жарковская. – М.: Издательство «Омега-Л»,2010.
5. Банковское дело: учебник, Л.П. Кроливецкая. – М.: КНОРУС, 2011.
6.Банковское дело: учебник /А.М. Тавасиев.– М.: Из-во Юрайт., 2013
7.Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. /Банковское дело: учебник / М.: Финансы и статистика, 2010.
8.Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. / Банковское дело: учебник для вузов / Единство, 2011.
9.Каджаева М.Р. Банковские операции: учеб.– М.: Издательский центр «Академия», 2011.
10.Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2008. №4. С.28-34.
11.Ковалев П.П. Некоторые аспекты управления рисками // Деньги и кредит. 2008. № 1. С.47-51.
12.Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. – 360 с
13.Лаврушина О.И. Банковские риски: учебное пособие, 2010. - 232 с.
14.Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки: учебник. – М.: КНОРУС, 2010. – 560 с.
15.Основы банковского дела: учеб. пособие /ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова. – М.: Магистр, 2009.-446с.
16.Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юрист, 2011.– 482 с.
17.www.cbr.ru
18. http://www.rusfinancebank.ru/