Оценка качества кредитной организация

В настоящее время в России складывается ситуация неопределенности (санкции со стороны Европы и Америки, ограничение доступа российских банков к зарубежным рынкам капитала, удорожание мировых валют в рублевом эквиваленте, повышение ключевой ставки), в которой все организации, включая банки, находятся в «режиме ожидания».
Экономическое развитие нашей страны на современном этапе характеризуется значительным недостатком в банковской сфере как собственных, так и привлеченных финансовых ресурсов. Это обуславливает актуальность поиска оптимального управления собственными и привлеченными финансовыми ресурсами (на фоне их дефицита) для снижения потерь, связанных с рисками изменения конъюнктуры рынка, неплатежей населения и предприятий, различными кризисными явлениями.
Эффективные формы и методы привлечения финансов клиентов и партнеров в коммерческие банки, а также наиболее выгодные и доходные источники инвестиционных «вливаний» капитала, позволят решить одну из первостепенных задач – уменьшить количество отзывов лицензий и банкротств банков за счет поддержания их устойчивого экономического положения – повышения уровня ликвидности/платежеспособности и рентабельности/доходности.
В условиях кризисных явлений мировой финансовой системы для России актуальной задачей становится поиск внутренних источников финансирования. Кроме того, страхование банковских рисков становится все более популярным и перспективным видом страхования, так как является одним из наиболее эффективных способов снижения рисков в банковской сфере.
Объектом работы выступает ПАО КБ «Восточный экспресс банк».
Предметом – финансово-хозяйственная деятельность коммерческого банка.
Цель работы – анализ и оценка финансовой деятельности ПАО КБ «Восточный экспресс банк».
Задачи, сформулированные для достижения поставленной цели:
1) изучить теоретические основы оценки качества кредитной организации;
2) изучить международную и российскую практику оценки качества банковских активов;
3) проанализировать организационно-экономическую характеристику ПАО КБ «Восточный экспресс банк»;
4) проанализировать показатели доходности и ликвидности банковских операций;
5) проанализировать качество активов банка.
При написании даннойработы применялись методы статистической обработки информации, методы анализа развития банковского сектора, методы группировки и сравнения.
Теоретической и методологической базой работы послужили учебные пособия и статьи в периодических изданиях, опубликованные современными российскими и зарубежными авторами по экономическим дисциплинам, а также законодательные нормативно-правовые акты Российской Федерации и финансовая отчетность ПАО КБ «Восточный экспресс банк».

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 5
1.1 Сущность и понятие качества кредитной организации 5
1.2 Функции и цели оценки качества кредитной организации 8
1.3 Особенности оценки качества кредитных организаций 10
ГЛАВА 2 ТЕХНОЛОГИЯ И МЕХАНИЗМЫ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 12
2.1 Нормативная база оценки качества активов кредитной организации Российский Федерации 12
2.2 Международная практика оценки качества банковских активов 13
2.3 Методика оценки качества активов российских банков 16
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ПОДХОДОВ К ОЦЕНКЕ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПАО КБ «ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК» 22
3.1 Финансово-хозяйственный анализ деятельности ПАО КБ «Восточный экспресс банк» 22
3.2 Оценка и анализ доходности и ликвидности ПАО КБ «Восточный экспресс банк» 31
3.3 Оценка качества ПАО КБ «Восточный экспресс банк» 35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 41
ПРИЛОЖЕНИЕ А 45

При анализе и оценке деятельности ПАО КБ «Восточный экспресс банк» изучено его организационно-экономическое положение, финансовая деятельность и услуги, предоставляемые физическим лицам. Выявлено его стабильное и устойчивое развитие, выполнение всех требуемых обязательных нормативов ЦБ РФ, высокие рейтинги среди крупнейших банков по размеру капитала и другим финансовым показателям. При анализе предоставляемых услуг физическим лицам, определено то, что банк проводит тщательную проверку каждого заемщика, поэтому его кредитный портфель является надежным. Для того, чтобы заинтересовать клиентов разместить денежные средства на его счетах, ПАО КБ «Восточный экспресс банк» постоянно повышает процентные ставки по депозитам и проводит акции, предлагает новые программы страхования ответственности заемщиков.
Публичное акционерное общество «Восточный экспресс банк» - один из крупнейших и наиболее динамично развивающихся российских финансовых институтов с самой обширной филиальной сетью среди частных банков (присутствует во всех федеральных округах страны, имеет более 1200 точек присутствия по всей стране).
Публичное акционерное общество «Восточный экспресс банк» зарегистрировано в 1991 году. Генеральная лицензия Банка России 1460 от 16.07.2012 г.
Бенефициарами в настоящее время являются инвестиционные фонды под управлением инвестиционного банка BaringVostok (в совокупности 33,88%), Международная финансовая корпорация (IFC) (в совокупности 14,05%), инвестиционный фонд RussiaPartners (6,96%), Игорь Ким (13,43%), Сергей Власов (11,84%), Эндрю Бекарев (7,04%), Александр Гайдук (5,05%), Александр Таранов (2,72%), миноритарные акционеры (5,03%), ЗАО «ДнК» (Новосибирск) - 5,05%, IFC RussianCapitalisationFund - 2,19%.
Активы Банка на 01.01.2015 года составили 228 638,9 млн. рублей (2013г.: 222 602,5 млн. рублей), темп роста активов составил за отчетный год 2,7% (2013г.: 163%). Основной прирост активов произошел за счет роста чистой ссудной задолженности – на 7 341 млн. рублей (2013г.: 72 244 млн. рублей). В структуре пассивов 83,9% (165 755 млн. рублей) (2013г.: 86,9% (168 433 млн. рублей) приходится на средства физических лиц и не кредитных организаций.
Основной составляющей финансового результата банка в 2014 году по-прежнему являлась чистая процентная маржа. Наибольшую долю в доходах составили процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам-некредитным организациям – 54 543 млн. рублей (2013г.: 34 058 млн.) или почти на 60% больше, чем в 2014 году (2013г.: 1,6 раза), что обусловлено существенным увеличением кредитного портфеля. Также в 2014 году на 68% (2013г.: 1,9 раза) увеличились комиссионные доходы до 15 048 млн. рублей (2013г.: 8 980 млн. рублей). 

1. Конституция Российской Федерации. – 2014. // http://www.constitution.ru/
2. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 29.12.2014).
3. Федеральный закон № 317-ФЗ от 30.12.2008 «О Центральном банке РФ» (ред. от 29.12.2014).
4. Положение ЦБ РФ № 54-П от 31.08.1998 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. от 27.07.2001).
5. Положение ЦБ РФ № 283-П от 20.03.2006 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (в ред. от 30.09.2014).
6. Положение Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (зарегистрировано в Минюсте РФ 15.09.2009 № 14775)
7. Положение ЦБ РФ № 342-П от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций» (в ред. от 26.09.2014).
8. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. (Учебное пособие) / Буевич С.Ю., Королев О.Г. – 2-е изд. – М.: КНОРУС, 2014. – 160 с.
9. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование/ Г.В. Антошина – 2011. - № 4
10. Банковское дело: Учебник /О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под ред. О.И Лаврушина.- 7. изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2011. – 439 с.
11. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Учебное пособие. / Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В. – М.: Дашков и К, 2011. – 391 с.
12. Богданов А. Учетный кредит в банковской системе России / http://auver.ru/?document&issue=89 (дата обращения 14.07.2015)
13. Банковское законодательство. – 2014. // http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.aspx?file=bank_laws.htm
14. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. – М.:БДЦ-Пресс, 2013. – 241 с.
15. Банковские риски: учебное пособие / кол.авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2011. - 232 с.
16. Бурмистрова О.А. Управление финансовой деятельностью коммерческого банка с использованием пластиковых карт // Финансовый менеджмент. – 2014. – № 2 – С. 100-106.
17. Годовой отчет Банка России – 2014 // http://www.cbr.ru/publ/God/ar_2014.pdf (дата обращения 01.07.2015)
18. Зинкевич В.А. Инструментарий для управления кредитными рисками с учетом макроэкономических факторов // Банковское кредитование. 2014, №4. – 124-130
19. Ключевая ставка ЦБ РФ. – 2015. // http://www.banki.ru/wikibank/klyuchevaya_stavka/
20. Ковалев П.П. Риск-менеджмент банка: некоторые вопросы стратегии и организации // Деньги и кредит. 2011, №4. – с. 98-102
21. Киселева И.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. – М.: Едиториал УРСС, 2012. – 386 с.
22. Кредитный риск: методы оценки и пути минимизации: научное издание /Завгородняя Т.В., Метелев С.Е., Машкина А.Н. Омск: Издатель ИП Погорелова Е.В., 2012.-132 с.
23. Логунов Э. О. Особенности управления кредитными рисками коммерческого банка / Э. О. Логунов // Молодой ученый. - 2012. - №4. - с. 157-159.
24. Мошенский, А. Б. Пути совершенствования системы управления кредитными рисками/ А. Б. Мошенский // Финансы и кредит. – 2013. - № 6 (294). - С. 35-40
25. Новый отчет Standard&Poor`s: Показатели достаточности капитала российских банков подвергаются риску на фоне геополитической напряженности и замедления экономического роста. – 2014. // https://www.globalcreditportal.com/ratingsdirect/renderArticle.do?articleId=1364488&SctArtId=272008&from=CM&nsl_code=LIME&sourceObjectId=8867837&sourceRevId=1&fee_ind=N&exp_date=20241015-18:26:39 (дата обращения 18.07.2015)
26. Основные направления единой государственной денежно кредитной политики. – 2015. // http://www.cbr.ru/dkp/print.aspx?file=standart_system/osn_napr_dkp.htm
27. Федотова М.Ю. Совершенствование кредитных операций в коммерческом банке// Социально-экономические аспекты современного развития России: сборник статей VIII Всероссийской научно-практической конференции. – Пенза: ПДЗ, 2014. – С. 95-98.
28. Федотова М.Ю., Александрова Е.А. Формирование оптимального кредитного портфеля коммерческого банка // Управление реформированием социально-экономическим развитием предприятий, отраслей, регионов: сборник научных статей Межвузовской научно-практической конференции. – Пенза: ВЗФЭИ, 2013. – С. 94-96.
29. Федотова М.Ю., Панина Л.О. Совершенствование кредитной политики банка // Управление реформированием социально-экономическим развитием предприятий, отраслей, регионов: сборник научных статей III Всероссийской научно-практической конференции. – Пенза: ВЗФЭИ, 2012. – С. 112-115.
30. http://www.express-bank.ru (дата обращения 08.11.2015)
31. http://top.rbc.ru/business/26/12/2014/549d16749a79476e04ffe201 (дата обращения 08.11.2015)
32. http://www.vestifinance.ru/articles/56540 (дата обращения 08.11.2015)
33. http://www.newsvl.ru/vlad/2014/12/26/130526/ (дата обращения 08.11.2015)
34. http://www.cbr.ru/credit/a2013.asp?regnum=1460&view=0409808 (дата обращения 08.11.2015)
35. http://www.zrpress.ru/finance/dalnij-vostok_17.03.2015_71533_bank-vostochnyj-ekspress-khochet-dobavit-kapitala.html (дата обращения 08.11.2015)