Организация, осуществление и особенности учета в РФ платежных услуг.

ВВЕДЕНИЕ

Вопрос о сущности денег как экономической категории всегда был дискуссионным, но общепринятым является факт, что они, кроме прочего, выступают как средство обращения и как средство платежа, что считается одними из основных их функций. Развитие денежного обращения привело к возникновению платежных систем, представляющих собой совокупность правил, инструментов, процедур и методов, а также технической инфраструктуры, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота. Развитие научно-технического прогресса и инновационных IT-технологий привело к возникновению электронных платежных систем (ЭПС), которые позволяют осуществлять платежи и расчеты при помощи средств электронной коммуникации с применением инструментов кодирования информации и ее автоматической обработки.
В рамках ЭПС широко используются банковские карты, объем операций с которыми стремительно увеличивается. Также стремительно увеличивается число пользователей данного вида банковских услуг. Системы карточных расчетов получили распространение практически во всех странах мира, а сами расчеты посредством банковских карт приобрели международный характер. В настоящее время эмитирование банковских карт является одним из наиболее динамично развивающихся видов услуг, предлагаемых банковским бизнесом. В особенности бурно этот вид деятельности развивается в России, поскольку здесь он является относительно молодым бизнесом, стартовавшим только в 1990-е гг. прошлого века.
Поскольку информационные технологии непрерывно развиваются, то очень быстро совершенствуются технологии ЭПС и операций с банковскими картами. Работа с банковскими картами стала неотъемлемой частью банковского бизнеса, которая не только постоянно увеличивается в размерах, но и регулярно подвергается технологическим изменениям. Изменяется также и система нормативно-законодательного регулирования этой сферы банковской деятельности. Все это делает рассматриваемую в курсовом проекте тему чрезвычайно актуальной.
Объектом исследования в данном курсовом проекте является Тюменский филиал ПВ-Банк (ЗАО), предметом изучения – операции филиала с банковскими картами.
Цель курсового проектирования – формирование программы совершенствования управления филиалом банка операций с банковскими картами и оценка ее ожидаемой результативности. В рамках указанной цели в курсовом проекте решались следующие основные задачи:
- определение сущности ЭПС и характеристика банковских услуг, оказываемых на их основе;
- описание современной законодательно-нормативной базы, в рамках которой в России осуществляются операции с банковскими картами;
- определение места филиала банка на региональном рынке операций с банковскими картами;
- оценка эффективности услуг филиала банка, оказываемых на основе ЭПС;
- формирование программы совершенствования управления операций с банковскими картами;
- оценка результативности сформированной программы в случае ее реализации.
Информационная база курсового проектирования – российские законодательно-нормативные акты (в части платежных систем и операций с банковскими картами), нормативные документы банка по ведению операций с банковскими картами, данные бухгалтерского учета филиала банка и его отчетность, научная и учебная литература отечественных и зарубежных авторов в области банковского дела, электронных платежных систем и банковских карт.

ВВЕДЕНИЕ 3

1. Организационно-экономические условия предоставления услуг на основе электронных платежных систем(ЭПС) 5
1.1. Характеристика ЭПС и услуг, реализуемых банком на их основе 5
1.2. Нормативное регулирование и экономико-правовые проблемы осуществления операций с банковскими картами на современном этапе 21
2. Анализ эффективности услуг банка на основе ЭПС 24
2.1. Показатели и критерии оценки эффективности предоставления услуг 24
на основе ЭПС 24
2.2. Исследование результативности операций коммерческого банка с банковскими картами 30

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 34
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 36

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Развитие банковских операций с банковскими пластиковыми картами в Российской Федерации открыло новые перспективы финансового обслуживания клиентов и соответственно расширило возможности получения банковской прибыли за счет получения комиссионных, взимаемых с операций по картам, увеличения числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа, уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота и т.д.
Банковские пластиковые карты создают возможность организации функционирования единой универсальной расчетной сети, которая позволяет обеспечивать обслуживание массовых ежедневных платежей населения страны и способствует значительному сокращению доли наличных операций в платежном обороте и качественному изменению структуры финансовых потоков в России.
В настоящее время розничный банковский бизнес в России, основанный в том числе и на расширении объемов применения банковских пластиковых карт, чень стремительно увеличивается, охватывая все большие сегменты населения.
Проведенной исследование деятельности на рынке электронных банковских услуг ПВ-Банк (ЗАО) и его Тюменского филиала показало, что данное кредитное учреждение недостаточно использует возможности электронных платежных систем, что приводит, наряду с другими факторами, к убыточности его деятельности, которая в перспективе может негативно повлиять на финансовую устойчивость банка. Для ликвидации этих негативных тенденций банку необходимо расширить объем своей кредитной деятельности за счет, с одной стороны, активизации работы с расчетными (дебетовыми) картами с целью привлечения фактически бесплатных кредитных ресурсов, с другой стороны, создания программы выпуска и обслуживания кредитных банковских карт с целью размещения дешевых привлеченных ресурсов на выгодных условиях. Реализация этих программ, подкрепленная соответствующей работой по надежной проверке кредитоспособности клиентов, позволит увеличить объем прибыли, эффективность и рентабельность банка, что, в принципе, и является основной целью его деятельности как коммерческой организации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Байков И.Г. О перспективной модели платежной системы Банка России // Деньги и кредит. – 2011. - № 4. – С. 36-40.
2. Банковские пластиковые карты // http:// www.plastic-karta.ru/
3. Банковский менеджмент: учеб. / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2010. – 560 с.
4. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческих банков: учебник. – М.: Высшее образование, 2008. – 422 с.
5. Бесолов З. О рынке банковских карт в Тюменской области // http://zaur-besolov.livejournal.com/3257.html
6. Бочарников И.В. Рынок банковских карт Тюменской области: состояние и перспективы развития // http://law.admtyumen.ru/noframe/ nic?d&nd=466201185&nh=0
7. Гинзбург А.И. Пластиковые карты. – СПб.: Питер, 2004. – 128 с.
8. Гладковский В.Б. Платежная система как индикатор экономических процессов // Деньги и кредит. – 2011. - № 10. – С. 32-35.
9. Голдовский И.М. Банковские микропроцессорные карты. – М.: ЦИПСиР: Альпина Паблишерз, 2010. – 686 с.
10. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 703 с.
11. Додонова И.В., Кабанова O.В. Автоматизированная обработка банковской информации: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2010. – 176 с.
12. Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческих банков: учебник. – М.: КНОРУС, 2009. – 656 с.
13. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. – М.: Омега-Л, 2005. – 452 с.
14. Куликов А.Г. Деньги, кредит, банки: учебник / А.Г. Куликов – М.: КНОРУС, 2009. – 656 с.
15. Куцев А.Г., Тарханова Е.А. Новые банковские продукты: Учебное пособие. – Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2007. – 148 с.
16. Куцев А.Г. Тенденции и перспективы развития рынка платежных карт в Тюменской области // Вестник Тюменского государственного университета. – 2011. - № 11. – С. 152-157.
17. Малахова Н.Г. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / Н.Г. Малахова. – Ростов н/Д: Феникс, 2008. – 247 с.
18. Марикова Е.В., Овчинникова Ю.П. Учет и операционная деятельность в банках: учебное пособие. – Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2009. – 355 с.
19. Обаева А.С. Национальная платежная система: инфраструктура, инновации, перспективы развития // Деньги и кредит. – 2010. - № 5. – С. 34-41.
20. Обаева А.С. Обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы – новая цель деятельности Банка России // Деньги и кредит. – 2012. - № 1. – С. 26-31.
21. Обзор рынка банковских карт Тюменской области за 2011 год. - Ассоциация кредитных организаций Тюменской области // http://www. akoto.ru/index.php/2009-04-15-23-34-46/236--2011
22. Образцов Н.В. Национальная платежная система и роль Банка России в ее развитии // Деньги и кредит. – 2010. - № 11. – С. 36-38.
23. Овсейко С.В. Международные расчеты: право и практика. – Минск: Амалфея, 2009. – 348 с.
24. Огуреева Н.В. Экономико-статистический анализ особенностей поведения держателей банковских карт в России // Деньги и кредит. – 2011. - № 12. – С. 37-43.
25. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году. - Банк России, 2011 // http://www.cbr.ru/
26. Платежные карты: бизнес-энциклопедия / Ю.М. Авакова, Л.В. Быстров, А.С. Воронин и др. – М.: Маркет ДС, 2008. – 760 с.
27. Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег. - ЦИПСиР, 2007 // www.paysyscenter.ru
28. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учеб. пособие. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2010. – 400 с.
29. Рябых Д. Введение в электронные платежные системы // http://www. marketing.spb.ru/lib-mm/sales/epay.htm
30. Синки Д. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / пер. с англ. А. Левинсон. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. – 1017 с.
31. Таиджи Инуи, Обаева А.С., Поварков Р.С., Плотников А.А. Текущее развитие систем электронных денег и их инфраструктуры в Японии // Деньги и кредит. – 2011. - № 11. – С. 9-17.
32. Ушанов П.В. Анализ платежного оборота в системе наблюдения за платежной системой Банка России (точка зрения) // Деньги и кредит. – 2010. - № 2. – С. 19-25.
33. Филиппов А.А. Обзор рынка банковских карт Тюменской области // http://www.finanal.ru/011/obzor-rynka-bankovskikh-kart-tyumenskoi-oblasti
34. Фофанов В.А. Банковский учет и аудит: учебное пособие. – М.: Дашков и К, 2011. – 411 с.
35. Чигридов М.В. Количественная оценка рисков и эффективности платежной системы // Деньги и кредит. – 2010. - № 3. – С. 64-73.
36. Шамраев А.В. Правовое регулирование платежных услуг: сравнительный анализ подходов российского и европейского права // Деньги и кредит. – 2011. - № 10. – С. 10-15.
37. Электронные платежные системы // http://blog.roboxchange. com/2004/05/post.html
38. Электронные платежные системы // http://www.paysystem.biz/
39. Юденков Ю.Н. Интернет-технологии в банковском бизнесе: перспективы и риски: учебно-практическое пособие / Ю.Н. Юденков, Н.А. Тысячникова, И.В. Сандалов, С.Л. Ермаков; предисл. Чл.-корр. РАН А.С. Сигова. – М.: КНОРУС, 2010. – 320 с.