Спасибо!
Информация о работе
Подробнее о работе
Оценка денежных потоков организации
- 30 страниц
- 2017 год
- 208 просмотров
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Руководители компаний заинтересованы в финансовой безопасности и стабильности бизнеса, которая во многом определяется генерируемым денежным потоком. Денежный поток («кэш-флоу») - это сумма поступлений и платежей за определенный период времени, который разбивается на отдельные интервалы.
Денежные потоки служат для обеспечения функционирования компании фактически во всех аспектах. Чтобы достичь требуемых целей в бизнесе, обеспечить стабильный рост, финансовому менеджеру необходимо оптимально организовать управление денежными потоками.
Целью данной курсовой работы является анализ денежных потоков АО «Мэлон Фэшн Груп» и выявление проблем по результатам исследования.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи для решения:
• изучить теоретических аспектов оценки денежных потоков;
• провести оценку денежных потоков АО «Мэлон Фэшн Груп» косвенным методом;
• провести оценку денежных потоков АО «Мэлон Фэшн Груп» матричным методом;
• выявить проблемы АО «Мэлон Фэшн Груп» по результатам исследования.
Объектом исследования в курсовой работе выступает АО «Мэлон Фэшн Груп». Предметом исследования в курсовой работе является денежные потоки АО «Мэлон Фэшн Груп».
Источниками информации для анализа денежных потоков предприятия стали: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств АО «Мэлон Фэшн Груп»
Введение 3
1. Теоретические аспекты оценки денежных потоков АО «Мэлон Фэшн Груп» 4
2. Оценка денежных потоков косвенным методом по данным АО «Мэлон Фэшн Груп» 9
3. Оценка денежных потоков у АО «Мэлон Фэшн Груп» матричным методом 13
4. Выявленные проблемы АО «Мэлон Фэшн Груп» по результатам исследования 17
Заключение 28
Список использованных источников 30
Приложение А 31
Таким образом, размер денежных средств АО «Мэлон Фэшн Груп» за рассматриваемый период вырос на 193474 тыс.руб., что соответствует рассчитанному совокупному денежному потоку, который равен отклонению по строке «Денежные средства и денежные эквиваленты» баланса.
Ликвидный денежный поток АО «Мэлон Фэшн Груп» имеет отрицательное значение, что говорит о том, что организация имеет дефицит денежных средств в 2016 г. в размере 193174 тыс.руб. Значение ликвидного денежного потока с минусом означает, что в случае необходимости погасить все имеющиеся у АО «Мэлон Фэшн Груп» задолженности будет недостаточно денежных средств, т.е. возникнет нехватка денежных средств в сумме 193174 тыс.руб.
По результатам матричного анализа можно сделать вывод, что в АО «Мэлон Фэшн Груп» «золотое правило» финансирования соблюдается в течение рассматриваемого периода. То есть АО «Мэлон Фэшн Груп» рационально распределяет ресурсы и эффективно финансирует вложения.
Сроки, мобилизующие финансовые ресурсы, совпадают со сроками, на которые финансовые ресурсы вкладываются в финансовые или реальные инвестиции. Т.е. финансовый капитал АО «Мэлон Фэшн Груп» мобилизован на срок, не меньший от того, на который соответствующий капитал заморожен в активах АО «Мэлон Фэшн Груп», т.е. в объектах оборотных и основных средств.
В 2016 году у АО «Мэлон Фэшн Груп» поток денежных средств имеют тенденцию роста на сумму 370526 тыс.руб. Причем рассматривая в динамики остатки денежных средств, можно сказать, что на протяжении рассматриваемого периода остаток денежных средств все время растет. Это можно оценить отрицательно, поскольку совокупный денежный поток АО «Мэлон Фэшн Груп» должен стремиться к нулю. Наличие большого объема остатков денежных средств, имеет отрицательные последствия для АО «Мэлон Фэшн Груп». Избыточная денежная масса, не вовлеченная в производственно-коммерческий оборот, не приносит дохода, поэтому можно рекомендовать АО «Мэлон Фэшн Груп» уменьшить массу денежных средств для большего эффекта производственно-хозяйственной деятельности.
Но положительно можно оценить то, что основной поток поступлений денежных средств осуществляется при помощи основной деятельности, т.е. продажи продукции, оказания услуг и работ АО «Мэлон Фэшн Груп». При этом расходование денежных средств происходит также в основном на текущую деятельность, т.е. оплату поставщикам (подрядчикам) за сырье и материалы
1. Абдукаримов, И.Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности): Учебное пособие / И.Т. Абдукаримов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 320 с.
2. Анализ денежных потоков организации: метод, указания к выполнению курсовой работы / сост.: И. В. Никифорова, М. Г. Кузьмина. - Пенза: Изд-во ПГУ, 2015. - 52 с.
3. Гарнова, В.Ю. Экономический анализ: Учебное пособие / Н.Б. Акуленко, В.Ю. Гарнова, В.А. Колоколов; Под ред. Н.Б. Акуленко. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 157 c.
4. Иванов, И.Н. Экономический анализ деятельности предприятия: Учебник / И.Н. Иванов. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 348 c.
5. Когденко, В.Г. Экономический анализ: Учебное пособие / В.Г. Когденко. - М.: ЮНИТИ, 2013. - 392 c.
6. Кашкин, С.Ю. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / С.Ю. Кашкин. - М.: КноРус, 2012. - 432 c.
7. Косорукова, И.В. Экономический анализ: Учебник / И.В. Косорукова. - М.: МФПА, 2012. - 432 c.
8. Кукушкин, С.Н. Финансов-экономический анализ. Конспект лекций / С.Н. Кукушкин. - М.: А-Приор, 2012. - 192 c.
9. Лукасевич, И.Я. Управление денежными потоками: учебник / И.Я. Лукасевич, П.Е. Жуков. - М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 160 с
10. Маевская, Е.Б. Стратегический анализ и оценка денежных потоков коммерческих организаций / Е. Б. Маевская. - М., 2012. - 23 с.
11. Стуканова, Н.П. Экономический анализ хозяйственной деятельности / Н.П. Стуканова. - М.: КноРус, 2013. - 536 c
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
