Автор24

Информация о работе

Подробнее о работе

Страница работы

Налоговое планирование на уровне государства

  • 40 страниц
  • 2015 год
  • 248 просмотров
  • 1 покупка
Автор работы

EkaterinaKonstantinovna

Большой опыт в написании работ, очень давно работаю на этом ресурсе, выполнила более 15000 заказов

660 ₽

Работа будет доступна в твоём личном кабинете после покупки

Гарантия сервиса Автор24

Уникальность не ниже 50%

Фрагменты работ

Актуальность проводимого в данной работе исследования обуславливается следующими обстоятельствами:
основой доходов любого государства является налоговая система, от эффективности которой зависят возможности выполнения государством своих функций по управлению. Налоги являются основой налоговой системы государства и образуют основу отношений государства и налогоплательщиков. Проблемы во взаимоотношениях государства и налогоплательщиков связаны с тем, что чем более жестким является налоговое законодательство, тем больший соблазн у налогоплательщиков искать пути ухода от уплаты налогов. Для того, чтобы снизить данные проблемы необходимо использовать налоговое планирование, которое позволит улучшить взаимодействие между государством и налогоплательщиком.
Поступательное развитие российской экономики задает высокую планку качеству прогнозирования и планирования налоговых поступлений на государственном уровне. Организация эффективного государственного налогового планирования сопряжена с обработкой большого количества различных сведений об основных компонентах налоговой системы. Эффективная и действенная система налогового прогнозирования и планирования возможна только при развитом информационно-аналитическом обеспечении деятельности налоговых органов.
Данные обстоятельства обуславливают важность и необходимость изучения особенностей налогового планирования. В соответствии с названием темы работы и вышеизложенным обоснованием ее актуальности, цель работы заключается в проведении комплексного исследования концептуальных основ и механизма реализации системы налогового планирования на макроуровне. Обозначенная нами цель предусматривает всестороннее и комплексное изучение предмета исследования, как теоретической и практической категории.
Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие вопросы и решить следующие основные задачи:
1. Рассмотреть налоговое планирование в части концептуальных основ и ключевых аспектов
2. Исследовать систему налогового планирования на уровне государства на примере Российской Федерации. Для чего следует:
- изучить инструменты налогового планирования и специфику их применения в России,
- провести анализ налоговых поступлений при налоговом планировании на макроуровне.
3. Исследовать использование эффективных механизмов налогообложения в системе налогового планировании на уровне государства.
Объектом исследования в данной работе являются система налогов и сборов, а предметом исследования – налоговое планирование на уровне государства.
Методологической основой исследования данного вопроса являются общенаучные и частно-научные способы познания. В частности - системный метод (который позволил рассмотреть подробным образом все особенности осуществления деятельности нефтеперерабатывающих предприятий), а также метод сравнения и анализа.
Теоретическая и практическая значимость данной работы достаточно высока в сфере последних глобальных (постперестроечных и посткризисных) изменений всей хозяйственной системы нашей страны. Практическая значимость проведенной работы заключается в определении направлений совершенствования методики и практики налогового планирования и прогнозирования и разработке предложений оптимизации данной области.
Также значимость данной работы определяется еще и тем, что практические проблемы, поднимаемые в ней, непосредственно связаны с решением конкретных задач.
Теоретическая основа исследования представляет собой специальную и учебную литературу, периодические издания - труды отечественных ученых и практиков по проблемам налогообложения.
Нормативно-эмпирическая основа представляет собой: законодательные акты и нормативно-правовые документы, регулирующие данного рода деятельность в современных условиях, аналитические документы, материалы практики в исследуемой области, докладов, размещенных на официальных сайтах в сети Интернет.
Что касается конструктивных особенностей содержания работы - поставленные задачи обуславливают построение и оформление самой работы, которая (согласно очередности поднимаемых вопросов и решения задач) содержит: введение, три главы, каждая из которых подробно осветит вопрос, которому она посвящена, заключение и список использованных источников.


Введение 3
1. Налоговое планирование: концептуальные основы и ключевые аспекты 6
2. Система налогового планирования на уровне государства на примере Российской Федерации 12
2.1. Инструменты налогового планирования и специфика их применения в России 12
2.2. Анализ налоговых поступлений при налоговом планировании на макроуровне 22
3. Использование эффективных механизмов налогообложения в системе налогового планировании на уровне государства 28
Заключение 44
Список использованных источников 46



Налоговое прогнозирование и планирование можно представить как единую систему, состоящую из отдельных концептуальных элементов, являющихся основополагающими постулатами, и базирующуюся на принципах согласованности, вариантности, непрерывности (адаптации), верифицируемости, рентабельности.
Сущность налогового прогнозирования и планирования на макроуровне заключается в постоянном мониторинге деятельности государственных органов, регулировании решений, принимаемых в бюджетной сфере, трансформации направлений получения необходимых показателей при обеспечении сплошного контроля и наблюдения за происходящими изменениями. Предлагаемый подход к налоговому прогнозированию и планированию на макроуровне как к единой системе, позволяет определить и выстроить алгоритм функционирования ее элементов.
В ходе исследования определено, что процесс налогового планирования тесно связан с бюджетными построениями, поскольку они основываются на одной и той же информации. На макроуровне планирование является комплексным процессом определения общей суммы налоговых доходов для реализации социально-экономических и политических задач государства. Цели, которые устанавливаются на федеральном уровне при планировании налоговых поступлений и методы их достижения, взаимосвязаны с эффективной работой ФНС России и ее территориальных подразделений, поэтому в диссертации представлен поэтапный процесс налогового планирования в налоговых органах.
Исследование методов налогового прогнозирования и планирования являются одним из аспектов, раскрывающим их теоретическую сущность, а также инструментом практической реализации теории налогового прогнозирования и планирования на практике. От правильного подбора методов зависит точность конечного результата, а также возможность мобилизации потенциально возможных налоговых доходов в будущем.
В заключение отметим, что налоговое планирование не будет эффективным при одностороннем характере взаимоотношений между налоговыми органами, и налогоплательщиками, налоговыми консультантами и государством. Только установление между ними цивилизованных партнерских отношений может обеспечить эффективное функционирование налоговой системы.
В рамках налогового законодательства государство решает задачу принадлежности того или иного налога к соответствующему уровню государственного управления на основе следующих критериев: степени мобильности облагаемой базы и ее равномерного распределения по принципу территориального охвата, экономической эффективности, необходимости макроэкономического регулирования.
Достижение равномерного распределения налоговых поступлений по субъектам является важной задачей моделирования налоговых отношений, оптимальное решение которой может быть найдено с помощью методического инструментария системы налогового прогнозирования и планирования. Таким образом, необходимость разработки оптимальной модели налоговой системы, способствующей достижению ее стабильности, определяется системой налогового прогнозирования и планирования, а моделирование налоговых отношений основывается на результатах налогового прогнозирования и анализа.

1. Конституция РФ.
2. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: Дашков и К, 2013. 318с.
3. Вылкова Е., Романовский М. Налоговое планирование. – СПб.: Питер, 2012.
4. Глубокова, Н. Ю. Налоговое планирование. – М.: Евразийский открытый институт, 2011. – 84 с.
5. Костина Н., Алексеев А. Финансовое прогнозирование в экономических системах. – М.: Юнити-Дана, 2012.
6. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Юрайт-Издат, 2011. – 304с.
7. Налоговое планирование. Под ред. М.В. Романовского, А.С. Вылковой. СПб: Питер, 2012. 596с.
8. Попова Л.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении. – Орел: ГТУ, 2007.
9. Ройбу А.В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практическое руководство.– М.: Эксмо, 2011.
10. Титоренко, Г.А. Автоматизированные информационные технологии в налоговой системе.- М.: Юнити-Дана, 2001.
11. Тихонов Д.Н. Основы налогового планирования. — М. ФиС, 2010.
12. Тихонов Д. Н., Липник Л.Г. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2012. – 253с.
13. Васильева М.В. Методология налогового прогнозирования в рыночной экономике на макроуровне // Экономические и гуманитарные науки. 2010. № 9.
14. Вылкова Е. Налоговый консалтинг // Налоговое планирование, № 11, 2011
15. Павленко В. Налоговое планирование и роль юридической службы в этом процессе // Юрист, № 7, 2010.
16. Шевченко П.С. Налоговый менеджмент // Проблемы теории и практики управления, № 8, 2011
17. Бармин Д.А. Совершенствование механизма бюджетно-налогового регулирования экономики России: Автореферат… – М., 2009.
18. Гусева Т.А. Правовое регулирование налогового планирования в предпринимательской деятельности: проблемы теории и практики: Автореферат... – Саратов, 2008
19. Федечкина Д.Ю. Налоговое планирование в коммерческих организациях: Автореферат... – Саратов, 2007
20. Информационно-правовой портал «Консультант » [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_149516/.
21. Муравьев В.В. Налоговое планирование [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес: www.auditfin.com/.
22. Официальный сайт ГосДумы РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес: www.asozd2.duma.gov.ru.
23. Официальный сайт Министерства финансов РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес: www.minfin.ru.
24. Официальный сайт ФНС РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес: http://www.nalog.ru.

Форма заказа новой работы

Не подошла эта работа?

Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям

Согласен с условиями политики конфиденциальности и  пользовательского соглашения

Фрагменты работ

Актуальность проводимого в данной работе исследования обуславливается следующими обстоятельствами:
основой доходов любого государства является налоговая система, от эффективности которой зависят возможности выполнения государством своих функций по управлению. Налоги являются основой налоговой системы государства и образуют основу отношений государства и налогоплательщиков. Проблемы во взаимоотношениях государства и налогоплательщиков связаны с тем, что чем более жестким является налоговое законодательство, тем больший соблазн у налогоплательщиков искать пути ухода от уплаты налогов. Для того, чтобы снизить данные проблемы необходимо использовать налоговое планирование, которое позволит улучшить взаимодействие между государством и налогоплательщиком.
Поступательное развитие российской экономики задает высокую планку качеству прогнозирования и планирования налоговых поступлений на государственном уровне. Организация эффективного государственного налогового планирования сопряжена с обработкой большого количества различных сведений об основных компонентах налоговой системы. Эффективная и действенная система налогового прогнозирования и планирования возможна только при развитом информационно-аналитическом обеспечении деятельности налоговых органов.
Данные обстоятельства обуславливают важность и необходимость изучения особенностей налогового планирования. В соответствии с названием темы работы и вышеизложенным обоснованием ее актуальности, цель работы заключается в проведении комплексного исследования концептуальных основ и механизма реализации системы налогового планирования на макроуровне. Обозначенная нами цель предусматривает всестороннее и комплексное изучение предмета исследования, как теоретической и практической категории.
Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие вопросы и решить следующие основные задачи:
1. Рассмотреть налоговое планирование в части концептуальных основ и ключевых аспектов
2. Исследовать систему налогового планирования на уровне государства на примере Российской Федерации. Для чего следует:
- изучить инструменты налогового планирования и специфику их применения в России,
- провести анализ налоговых поступлений при налоговом планировании на макроуровне.
3. Исследовать использование эффективных механизмов налогообложения в системе налогового планировании на уровне государства.
Объектом исследования в данной работе являются система налогов и сборов, а предметом исследования – налоговое планирование на уровне государства.
Методологической основой исследования данного вопроса являются общенаучные и частно-научные способы познания. В частности - системный метод (который позволил рассмотреть подробным образом все особенности осуществления деятельности нефтеперерабатывающих предприятий), а также метод сравнения и анализа.
Теоретическая и практическая значимость данной работы достаточно высока в сфере последних глобальных (постперестроечных и посткризисных) изменений всей хозяйственной системы нашей страны. Практическая значимость проведенной работы заключается в определении направлений совершенствования методики и практики налогового планирования и прогнозирования и разработке предложений оптимизации данной области.
Также значимость данной работы определяется еще и тем, что практические проблемы, поднимаемые в ней, непосредственно связаны с решением конкретных задач.
Теоретическая основа исследования представляет собой специальную и учебную литературу, периодические издания - труды отечественных ученых и практиков по проблемам налогообложения.
Нормативно-эмпирическая основа представляет собой: законодательные акты и нормативно-правовые документы, регулирующие данного рода деятельность в современных условиях, аналитические документы, материалы практики в исследуемой области, докладов, размещенных на официальных сайтах в сети Интернет.
Что касается конструктивных особенностей содержания работы - поставленные задачи обуславливают построение и оформление самой работы, которая (согласно очередности поднимаемых вопросов и решения задач) содержит: введение, три главы, каждая из которых подробно осветит вопрос, которому она посвящена, заключение и список использованных источников.


Введение 3
1. Налоговое планирование: концептуальные основы и ключевые аспекты 6
2. Система налогового планирования на уровне государства на примере Российской Федерации 12
2.1. Инструменты налогового планирования и специфика их применения в России 12
2.2. Анализ налоговых поступлений при налоговом планировании на макроуровне 22
3. Использование эффективных механизмов налогообложения в системе налогового планировании на уровне государства 28
Заключение 44
Список использованных источников 46



Налоговое прогнозирование и планирование можно представить как единую систему, состоящую из отдельных концептуальных элементов, являющихся основополагающими постулатами, и базирующуюся на принципах согласованности, вариантности, непрерывности (адаптации), верифицируемости, рентабельности.
Сущность налогового прогнозирования и планирования на макроуровне заключается в постоянном мониторинге деятельности государственных органов, регулировании решений, принимаемых в бюджетной сфере, трансформации направлений получения необходимых показателей при обеспечении сплошного контроля и наблюдения за происходящими изменениями. Предлагаемый подход к налоговому прогнозированию и планированию на макроуровне как к единой системе, позволяет определить и выстроить алгоритм функционирования ее элементов.
В ходе исследования определено, что процесс налогового планирования тесно связан с бюджетными построениями, поскольку они основываются на одной и той же информации. На макроуровне планирование является комплексным процессом определения общей суммы налоговых доходов для реализации социально-экономических и политических задач государства. Цели, которые устанавливаются на федеральном уровне при планировании налоговых поступлений и методы их достижения, взаимосвязаны с эффективной работой ФНС России и ее территориальных подразделений, поэтому в диссертации представлен поэтапный процесс налогового планирования в налоговых органах.
Исследование методов налогового прогнозирования и планирования являются одним из аспектов, раскрывающим их теоретическую сущность, а также инструментом практической реализации теории налогового прогнозирования и планирования на практике. От правильного подбора методов зависит точность конечного результата, а также возможность мобилизации потенциально возможных налоговых доходов в будущем.
В заключение отметим, что налоговое планирование не будет эффективным при одностороннем характере взаимоотношений между налоговыми органами, и налогоплательщиками, налоговыми консультантами и государством. Только установление между ними цивилизованных партнерских отношений может обеспечить эффективное функционирование налоговой системы.
В рамках налогового законодательства государство решает задачу принадлежности того или иного налога к соответствующему уровню государственного управления на основе следующих критериев: степени мобильности облагаемой базы и ее равномерного распределения по принципу территориального охвата, экономической эффективности, необходимости макроэкономического регулирования.
Достижение равномерного распределения налоговых поступлений по субъектам является важной задачей моделирования налоговых отношений, оптимальное решение которой может быть найдено с помощью методического инструментария системы налогового прогнозирования и планирования. Таким образом, необходимость разработки оптимальной модели налоговой системы, способствующей достижению ее стабильности, определяется системой налогового прогнозирования и планирования, а моделирование налоговых отношений основывается на результатах налогового прогнозирования и анализа.

1. Конституция РФ.
2. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: Дашков и К, 2013. 318с.
3. Вылкова Е., Романовский М. Налоговое планирование. – СПб.: Питер, 2012.
4. Глубокова, Н. Ю. Налоговое планирование. – М.: Евразийский открытый институт, 2011. – 84 с.
5. Костина Н., Алексеев А. Финансовое прогнозирование в экономических системах. – М.: Юнити-Дана, 2012.
6. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Юрайт-Издат, 2011. – 304с.
7. Налоговое планирование. Под ред. М.В. Романовского, А.С. Вылковой. СПб: Питер, 2012. 596с.
8. Попова Л.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении. – Орел: ГТУ, 2007.
9. Ройбу А.В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практическое руководство.– М.: Эксмо, 2011.
10. Титоренко, Г.А. Автоматизированные информационные технологии в налоговой системе.- М.: Юнити-Дана, 2001.
11. Тихонов Д.Н. Основы налогового планирования. — М. ФиС, 2010.
12. Тихонов Д. Н., Липник Л.Г. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2012. – 253с.
13. Васильева М.В. Методология налогового прогнозирования в рыночной экономике на макроуровне // Экономические и гуманитарные науки. 2010. № 9.
14. Вылкова Е. Налоговый консалтинг // Налоговое планирование, № 11, 2011
15. Павленко В. Налоговое планирование и роль юридической службы в этом процессе // Юрист, № 7, 2010.
16. Шевченко П.С. Налоговый менеджмент // Проблемы теории и практики управления, № 8, 2011
17. Бармин Д.А. Совершенствование механизма бюджетно-налогового регулирования экономики России: Автореферат… – М., 2009.
18. Гусева Т.А. Правовое регулирование налогового планирования в предпринимательской деятельности: проблемы теории и практики: Автореферат... – Саратов, 2008
19. Федечкина Д.Ю. Налоговое планирование в коммерческих организациях: Автореферат... – Саратов, 2007
20. Информационно-правовой портал «Консультант » [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_149516/.
21. Муравьев В.В. Налоговое планирование [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес: www.auditfin.com/.
22. Официальный сайт ГосДумы РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес: www.asozd2.duma.gov.ru.
23. Официальный сайт Министерства финансов РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес: www.minfin.ru.
24. Официальный сайт ФНС РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес: http://www.nalog.ru.

Купить эту работу

Налоговое планирование на уровне государства

660 ₽

или заказать новую

Лучшие эксперты сервиса ждут твоего задания

от 500 ₽

Гарантии Автор24

Изображения работ

Страница работы
Страница работы
Страница работы

Понравилась эта работа?

или

22 июня 2017 заказчик разместил работу

Выбранный эксперт:

Автор работы
EkaterinaKonstantinovna
4.5
Большой опыт в написании работ, очень давно работаю на этом ресурсе, выполнила более 15000 заказов
Купить эту работу vs Заказать новую
1 раз Куплено Выполняется индивидуально
Не менее 40%
Исполнитель, загружая работу в «Банк готовых работ» подтверждает, что уровень оригинальности работы составляет не менее 40%
Уникальность Выполняется индивидуально
Сразу в личном кабинете Доступность Срок 1—6 дней
660 ₽ Цена от 500 ₽

5 Похожих работ

Курсовая работа

Налогово–бюджетная политика: проблемы России и зарубежный опыт

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
500 ₽
Курсовая работа

Влияние экономических факторов на уклонение от уплаты страховых взносов

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
500 ₽
Курсовая работа

Прямые налоги, их виды, характеристика и значение в формировании доходов бюджета

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
550 ₽
Курсовая работа

Налогообложение нефтегазовой отрасли

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
600 ₽
Курсовая работа

Налоги и их влияние на уровень цен (курсовая 2021)

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
450 ₽

Отзывы студентов

Отзыв Olka об авторе EkaterinaKonstantinovna 2014-06-25
Курсовая работа

Отличная работа и выполнена в срок. Спасибо!

Общая оценка 5
Отзыв Михаил об авторе EkaterinaKonstantinovna 2015-06-01
Курсовая работа

норм

Общая оценка 5
Отзыв Марина [email protected] об авторе EkaterinaKonstantinovna 2017-12-07
Курсовая работа

все хорошо, спасибо за работу!

Общая оценка 5
Отзыв Антон об авторе EkaterinaKonstantinovna 2014-06-18
Курсовая работа

При сдаче сделали небольшое замечание по сноскам, но работу приняли. Спасибо!

Общая оценка 5

другие учебные работы по предмету

Готовая работа

Анализ предложенного материала.

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
280 ₽
Готовая работа

Налоговые льготы в свободных экономических зонах

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
210 ₽
Готовая работа

Эссе на тему: "Концепция контролируемой иностранной компании (КИК): понятие контроля над иностранной компанией, Роль в налоговой системе России».

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
600 ₽
Готовая работа

Что такое классификация расходов ? Как она устроена ?

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
300 ₽
Готовая работа

Роль региональных налогов в формировании бюджета

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
70 ₽
Готовая работа

Платить налоги – неприятная обязанность или финансовая сознательность?

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
190 ₽
Готовая работа

Структура налоговой системы зарубежной страны, ее сравнение с Россией

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
300 ₽
Готовая работа

Двойное налогообложение в РФ

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
667 ₽
Готовая работа

Налоги и налогообложение. Курсовая работа. Эссе на тему: «Почему налоги необходимы государству?».

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
200 ₽
Готовая работа

Налоги и налогообложение: Курсовая работа (Эссе на тему: «Почему налоги необходимы государству?».) РФЭИ

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
100 ₽
Готовая работа

Налоги – это цена цивилизованности общества. Надпись на фасаде Министерства внутренних доходов США

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
100 ₽
Готовая работа

Эссе на тему: Налоги в Российской Федерации

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
100 ₽