Автор24

Информация о работе

Подробнее о работе

Страница работы

Налог на доходы физ лиц

  • 62 страниц
  • 2016 год
  • 105 просмотров
  • 0 покупок
Автор работы

EkaterinaKonstantinovna

Большой опыт в написании работ, очень давно работаю на этом ресурсе, выполнила более 15000 заказов

660 ₽

Работа будет доступна в твоём личном кабинете после покупки

Гарантия сервиса Автор24

Уникальность не ниже 50%

Фрагменты работ

Современное налоговое законодательство предусматривает различные налоговые режимы, в зависимости от статуса налогоплательщика, его вида финансово-хозяйственной деятельности места регистрации и организационно-правовой структуры.
Составной частью управления финансовыми потоками организации является налоговое планирование, которое заключается в разработке и внедрение различных законных схем, снижающее налоговое бремя.
Налоговое планирование подразумевает оптимизацию налогообложения и разработку ситуационных схем оптимизации налоговых платежей для своевременного анализа налоговых последствий и принятия управленческих решений.
Целью курсового проекта является анализ налогового бремени и расчет налогов за пять фискальных периодов для предприятия, находящегося на общей системе налогообложения (ОСНО) и упрощенной системе налогообложения (УСН).
Для достижения этой цели необходимо будет провести расчеты по амортизации основных средств линейным и нелинейным методами, а также определить налоговую базу и провести расчеты по следующим налогам:
- НДС
-Налог на имущество
-Транспортный налог
- Налог на прибыль
- Налог на доходы физических лиц
- Взносы в ПФР
Задача данной работы – это освоение расчета налоговых обязательств предприятий, а также оценка эффективного использования систем налогообложения.
Курсовой проект состоит из введения, теоретической и практической части, заключения и списка используемой литературы.
В первом разделе раскрыта теоретическая часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ), место и роль этого налога в налоговой системе РФ. А также использованы данные официального сайта Федеральной службы государственной статистики.
Во втором разделе проведен сравнительный анализ налогового бремени предприятия при общей и упрощенной системах налогообложения.

СОДЕРЖАНИЕ 1
ВВЕДЕНИЕ 2
1 Теоретическая часть 4
1.1 Налог на доходы физических лиц 4
2 Расчетная часть 21
2.1 Исходные данные 21
2.2 Определение остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов, а также амортизационных отчислений за отчетный период 22
2.3 Расчет налога на имущество 28
2 .4 Расчет транспортного налога 38
2.5 Начисления с заработной платы 39
2.6 Определение долговой нагрузки по долгосрочному и краткосрочному кредитам 42
2.7 Расходы по страхованию 44
2.8 Расчет НДС 44
2.9 Исчисление налога с дивидендов 46
2.10 Формирование отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств 46
2.11 Формирование балансового отчета 52
2.12 Расчет налогов и формирование отчета при УСН 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 57


В теоретической части, рассмотрели налог на доходы физических лиц. На сегодняшний день этот налог важный источник поступления денежных средств в бюджет государства. Определили, что каждый резидент имеет право на возврат, излишне уплаченного налога, либо на предлагаемые вычеты и льготы, которые он может получить, при предоставлении необходимых документов. А также в теоретической части были раскрыты основные понятия и термины данного налога. Изложены основные права и обязанности как организаций, так и физических лиц, проживающих на территории Российской Федерации, и находящихся за ее пределами. А также права и обязанности отдельных категорий граждан, которые по каким-либо причинам являются нерезидентами.
В расчетной части курсового проекта были рассмотрены различные методы расчета налогов.
В рамках финансовой модели предприятия произведен расчет следующих налогов:
- НДС
- Налог на прибыль
- Налог на имущество
- Транспортный налог
- Взносы в страховые фонды с оплаты труда
Также были произведены расчеты по страхованию имущества и определения размера дивидендов и расчет НДФЛ.
Сделаны расчеты по амортизации основных средств, с применением двух способов: линейный метод и нелинейный метод. В Налоговом кодексе эти методы используются по сегодняшний день, а в бухгалтерском учете закреплены четыре метода. Выбрав, в целях для налогового учета нелинейный метод, в первый год эксплуатации организация может уменьшить налог на прибыль в большей сумме. Но, для сближения налогового и бухгалтерского учета лучше выбрать линейный метод, чтобы не возникло временных разниц. Использование этих методов, необходимо закрепить учетной политике по налоговому учету и в учетной политике в целях бухгалтерского учета.
Заключительных этапом были произведены расчеты финансовых результатов по двум методам упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения доходы по ставке 6 % и доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов по ставке 7%.
Результатом нашей работы сделан вывод о том, что применение общей системы налогообложения накладывает на налогоплательщика больше налогового бремени, чем применение упрощенной системы налогообложения.


1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.
2. Уголовный Кодекс Российской Федерации.
3. Кодекс об Административных правонарушениях Российской Федерации.
4. Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ (ред. от 02.05.2015) "О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования"
5. Федеральный закон от 24.11.2014 N 368-ФЗ "О внесении изменений в статьи 226 и 227.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
6. Письмо Минфина России от 10 декабря 2015 г. N 03-04-07/72288
7. Система ГАРАНТ: http://base.garant.ru/
Система Консультант Плюс: // http://base.consultant.ru/

Форма заказа новой работы

Не подошла эта работа?

Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям

Согласен с условиями политики конфиденциальности и  пользовательского соглашения

Фрагменты работ

Современное налоговое законодательство предусматривает различные налоговые режимы, в зависимости от статуса налогоплательщика, его вида финансово-хозяйственной деятельности места регистрации и организационно-правовой структуры.
Составной частью управления финансовыми потоками организации является налоговое планирование, которое заключается в разработке и внедрение различных законных схем, снижающее налоговое бремя.
Налоговое планирование подразумевает оптимизацию налогообложения и разработку ситуационных схем оптимизации налоговых платежей для своевременного анализа налоговых последствий и принятия управленческих решений.
Целью курсового проекта является анализ налогового бремени и расчет налогов за пять фискальных периодов для предприятия, находящегося на общей системе налогообложения (ОСНО) и упрощенной системе налогообложения (УСН).
Для достижения этой цели необходимо будет провести расчеты по амортизации основных средств линейным и нелинейным методами, а также определить налоговую базу и провести расчеты по следующим налогам:
- НДС
-Налог на имущество
-Транспортный налог
- Налог на прибыль
- Налог на доходы физических лиц
- Взносы в ПФР
Задача данной работы – это освоение расчета налоговых обязательств предприятий, а также оценка эффективного использования систем налогообложения.
Курсовой проект состоит из введения, теоретической и практической части, заключения и списка используемой литературы.
В первом разделе раскрыта теоретическая часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ), место и роль этого налога в налоговой системе РФ. А также использованы данные официального сайта Федеральной службы государственной статистики.
Во втором разделе проведен сравнительный анализ налогового бремени предприятия при общей и упрощенной системах налогообложения.

СОДЕРЖАНИЕ 1
ВВЕДЕНИЕ 2
1 Теоретическая часть 4
1.1 Налог на доходы физических лиц 4
2 Расчетная часть 21
2.1 Исходные данные 21
2.2 Определение остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов, а также амортизационных отчислений за отчетный период 22
2.3 Расчет налога на имущество 28
2 .4 Расчет транспортного налога 38
2.5 Начисления с заработной платы 39
2.6 Определение долговой нагрузки по долгосрочному и краткосрочному кредитам 42
2.7 Расходы по страхованию 44
2.8 Расчет НДС 44
2.9 Исчисление налога с дивидендов 46
2.10 Формирование отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств 46
2.11 Формирование балансового отчета 52
2.12 Расчет налогов и формирование отчета при УСН 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 57


В теоретической части, рассмотрели налог на доходы физических лиц. На сегодняшний день этот налог важный источник поступления денежных средств в бюджет государства. Определили, что каждый резидент имеет право на возврат, излишне уплаченного налога, либо на предлагаемые вычеты и льготы, которые он может получить, при предоставлении необходимых документов. А также в теоретической части были раскрыты основные понятия и термины данного налога. Изложены основные права и обязанности как организаций, так и физических лиц, проживающих на территории Российской Федерации, и находящихся за ее пределами. А также права и обязанности отдельных категорий граждан, которые по каким-либо причинам являются нерезидентами.
В расчетной части курсового проекта были рассмотрены различные методы расчета налогов.
В рамках финансовой модели предприятия произведен расчет следующих налогов:
- НДС
- Налог на прибыль
- Налог на имущество
- Транспортный налог
- Взносы в страховые фонды с оплаты труда
Также были произведены расчеты по страхованию имущества и определения размера дивидендов и расчет НДФЛ.
Сделаны расчеты по амортизации основных средств, с применением двух способов: линейный метод и нелинейный метод. В Налоговом кодексе эти методы используются по сегодняшний день, а в бухгалтерском учете закреплены четыре метода. Выбрав, в целях для налогового учета нелинейный метод, в первый год эксплуатации организация может уменьшить налог на прибыль в большей сумме. Но, для сближения налогового и бухгалтерского учета лучше выбрать линейный метод, чтобы не возникло временных разниц. Использование этих методов, необходимо закрепить учетной политике по налоговому учету и в учетной политике в целях бухгалтерского учета.
Заключительных этапом были произведены расчеты финансовых результатов по двум методам упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения доходы по ставке 6 % и доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов по ставке 7%.
Результатом нашей работы сделан вывод о том, что применение общей системы налогообложения накладывает на налогоплательщика больше налогового бремени, чем применение упрощенной системы налогообложения.


1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.
2. Уголовный Кодекс Российской Федерации.
3. Кодекс об Административных правонарушениях Российской Федерации.
4. Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ (ред. от 02.05.2015) "О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования"
5. Федеральный закон от 24.11.2014 N 368-ФЗ "О внесении изменений в статьи 226 и 227.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
6. Письмо Минфина России от 10 декабря 2015 г. N 03-04-07/72288
7. Система ГАРАНТ: http://base.garant.ru/
Система Консультант Плюс: // http://base.consultant.ru/

Купить эту работу

Налог на доходы физ лиц

660 ₽

или заказать новую

Лучшие эксперты сервиса ждут твоего задания

от 500 ₽

Гарантии Автор24

Изображения работ

Страница работы
Страница работы
Страница работы

Понравилась эта работа?

или

1 августа 2017 заказчик разместил работу

Выбранный эксперт:

Автор работы
EkaterinaKonstantinovna
4.6
Большой опыт в написании работ, очень давно работаю на этом ресурсе, выполнила более 15000 заказов
Купить эту работу vs Заказать новую
0 раз Куплено Выполняется индивидуально
Не менее 40%
Исполнитель, загружая работу в «Банк готовых работ» подтверждает, что уровень оригинальности работы составляет не менее 40%
Уникальность Выполняется индивидуально
Сразу в личном кабинете Доступность Срок 1—6 дней
660 ₽ Цена от 500 ₽

5 Похожих работ

Курсовая работа

Налогово–бюджетная политика: проблемы России и зарубежный опыт

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
500 ₽
Курсовая работа

Влияние экономических факторов на уклонение от уплаты страховых взносов

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
500 ₽
Курсовая работа

Прямые налоги, их виды, характеристика и значение в формировании доходов бюджета

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
550 ₽
Курсовая работа

Налогообложение нефтегазовой отрасли

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
600 ₽
Курсовая работа

Налоги и их влияние на уровень цен (курсовая 2021)

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
450 ₽

Отзывы студентов

Отзыв Olka об авторе EkaterinaKonstantinovna 2014-06-25
Курсовая работа

Отличная работа и выполнена в срок. Спасибо!

Общая оценка 5
Отзыв Михаил об авторе EkaterinaKonstantinovna 2015-06-01
Курсовая работа

норм

Общая оценка 5
Отзыв Марина [email protected] об авторе EkaterinaKonstantinovna 2017-12-07
Курсовая работа

все хорошо, спасибо за работу!

Общая оценка 5
Отзыв Антон об авторе EkaterinaKonstantinovna 2014-06-18
Курсовая работа

При сдаче сделали небольшое замечание по сноскам, но работу приняли. Спасибо!

Общая оценка 5

другие учебные работы по предмету

Готовая работа

Налоговое консультирование

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
1690 ₽
Готовая работа

Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей в Российской Федерации

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
900 ₽
Готовая работа

Налог на прибыль организаций: история становления, действующий механизм, перспективы развития и оптимизация.

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
2500 ₽
Готовая работа

Имущественные налоги с физических лиц

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
900 ₽
Готовая работа

Аудит учета расчетов по налогу на прибыль

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
3500 ₽
Готовая работа

Влияние налогов на формирование доходов консолидированного бюджета РФ

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
2000 ₽
Готовая работа

Уплата налога на прибыль консолидированной группой налогоплательщиков

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
2240 ₽
Готовая работа

Оптимизация налогообложения хозяйствующего субъекта

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
2240 ₽
Готовая работа

Налоговая нагрузка организации и методы ее оценки

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
300 ₽
Готовая работа

Проблемы налогообложения малого бизнеса и пути их решения

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
5000 ₽
Готовая работа

Совершенствование налогового контроля в практике современной России

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
2800 ₽
Готовая работа

Налогообложение имущества организаций: действующая система и перспективы развития на примере ЗАО "Рента" г. Воронеж

Уникальность: от 40%
Доступность: сразу
2500 ₽