Отличная работа и выполнена в срок. Спасибо!
Подробнее о работе
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Современное налоговое законодательство предусматривает различные налоговые режимы, в зависимости от статуса налогоплательщика, его вида финансово-хозяйственной деятельности места регистрации и организационно-правовой структуры.
Составной частью управления финансовыми потоками организации является налоговое планирование, которое заключается в разработке и внедрение различных законных схем, снижающее налоговое бремя.
Налоговое планирование подразумевает оптимизацию налогообложения и разработку ситуационных схем оптимизации налоговых платежей для своевременного анализа налоговых последствий и принятия управленческих решений.
Целью курсового проекта является анализ налогового бремени и расчет налогов за пять фискальных периодов для предприятия, находящегося на общей системе налогообложения (ОСНО) и упрощенной системе налогообложения (УСН).
Для достижения этой цели необходимо будет провести расчеты по амортизации основных средств линейным и нелинейным методами, а также определить налоговую базу и провести расчеты по следующим налогам:
- НДС
-Налог на имущество
-Транспортный налог
- Налог на прибыль
- Налог на доходы физических лиц
- Взносы в ПФР
Задача данной работы – это освоение расчета налоговых обязательств предприятий, а также оценка эффективного использования систем налогообложения.
Курсовой проект состоит из введения, теоретической и практической части, заключения и списка используемой литературы.
В первом разделе раскрыта теоретическая часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ), место и роль этого налога в налоговой системе РФ. А также использованы данные официального сайта Федеральной службы государственной статистики.
Во втором разделе проведен сравнительный анализ налогового бремени предприятия при общей и упрощенной системах налогообложения.
СОДЕРЖАНИЕ 1
ВВЕДЕНИЕ 2
1 Теоретическая часть 4
1.1 Налог на доходы физических лиц 4
2 Расчетная часть 21
2.1 Исходные данные 21
2.2 Определение остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов, а также амортизационных отчислений за отчетный период 22
2.3 Расчет налога на имущество 28
2 .4 Расчет транспортного налога 38
2.5 Начисления с заработной платы 39
2.6 Определение долговой нагрузки по долгосрочному и краткосрочному кредитам 42
2.7 Расходы по страхованию 44
2.8 Расчет НДС 44
2.9 Исчисление налога с дивидендов 46
2.10 Формирование отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств 46
2.11 Формирование балансового отчета 52
2.12 Расчет налогов и формирование отчета при УСН 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 57
В теоретической части, рассмотрели налог на доходы физических лиц. На сегодняшний день этот налог важный источник поступления денежных средств в бюджет государства. Определили, что каждый резидент имеет право на возврат, излишне уплаченного налога, либо на предлагаемые вычеты и льготы, которые он может получить, при предоставлении необходимых документов. А также в теоретической части были раскрыты основные понятия и термины данного налога. Изложены основные права и обязанности как организаций, так и физических лиц, проживающих на территории Российской Федерации, и находящихся за ее пределами. А также права и обязанности отдельных категорий граждан, которые по каким-либо причинам являются нерезидентами.
В расчетной части курсового проекта были рассмотрены различные методы расчета налогов.
В рамках финансовой модели предприятия произведен расчет следующих налогов:
- НДС
- Налог на прибыль
- Налог на имущество
- Транспортный налог
- Взносы в страховые фонды с оплаты труда
Также были произведены расчеты по страхованию имущества и определения размера дивидендов и расчет НДФЛ.
Сделаны расчеты по амортизации основных средств, с применением двух способов: линейный метод и нелинейный метод. В Налоговом кодексе эти методы используются по сегодняшний день, а в бухгалтерском учете закреплены четыре метода. Выбрав, в целях для налогового учета нелинейный метод, в первый год эксплуатации организация может уменьшить налог на прибыль в большей сумме. Но, для сближения налогового и бухгалтерского учета лучше выбрать линейный метод, чтобы не возникло временных разниц. Использование этих методов, необходимо закрепить учетной политике по налоговому учету и в учетной политике в целях бухгалтерского учета.
Заключительных этапом были произведены расчеты финансовых результатов по двум методам упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения доходы по ставке 6 % и доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов по ставке 7%.
Результатом нашей работы сделан вывод о том, что применение общей системы налогообложения накладывает на налогоплательщика больше налогового бремени, чем применение упрощенной системы налогообложения.
1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.
2. Уголовный Кодекс Российской Федерации.
3. Кодекс об Административных правонарушениях Российской Федерации.
4. Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ (ред. от 02.05.2015) "О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования"
5. Федеральный закон от 24.11.2014 N 368-ФЗ "О внесении изменений в статьи 226 и 227.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
6. Письмо Минфина России от 10 декабря 2015 г. N 03-04-07/72288
7. Система ГАРАНТ: http://base.garant.ru/
Система Консультант Плюс: // http://base.consultant.ru/
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
Современное налоговое законодательство предусматривает различные налоговые режимы, в зависимости от статуса налогоплательщика, его вида финансово-хозяйственной деятельности места регистрации и организационно-правовой структуры.
Составной частью управления финансовыми потоками организации является налоговое планирование, которое заключается в разработке и внедрение различных законных схем, снижающее налоговое бремя.
Налоговое планирование подразумевает оптимизацию налогообложения и разработку ситуационных схем оптимизации налоговых платежей для своевременного анализа налоговых последствий и принятия управленческих решений.
Целью курсового проекта является анализ налогового бремени и расчет налогов за пять фискальных периодов для предприятия, находящегося на общей системе налогообложения (ОСНО) и упрощенной системе налогообложения (УСН).
Для достижения этой цели необходимо будет провести расчеты по амортизации основных средств линейным и нелинейным методами, а также определить налоговую базу и провести расчеты по следующим налогам:
- НДС
-Налог на имущество
-Транспортный налог
- Налог на прибыль
- Налог на доходы физических лиц
- Взносы в ПФР
Задача данной работы – это освоение расчета налоговых обязательств предприятий, а также оценка эффективного использования систем налогообложения.
Курсовой проект состоит из введения, теоретической и практической части, заключения и списка используемой литературы.
В первом разделе раскрыта теоретическая часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ), место и роль этого налога в налоговой системе РФ. А также использованы данные официального сайта Федеральной службы государственной статистики.
Во втором разделе проведен сравнительный анализ налогового бремени предприятия при общей и упрощенной системах налогообложения.
СОДЕРЖАНИЕ 1
ВВЕДЕНИЕ 2
1 Теоретическая часть 4
1.1 Налог на доходы физических лиц 4
2 Расчетная часть 21
2.1 Исходные данные 21
2.2 Определение остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов, а также амортизационных отчислений за отчетный период 22
2.3 Расчет налога на имущество 28
2 .4 Расчет транспортного налога 38
2.5 Начисления с заработной платы 39
2.6 Определение долговой нагрузки по долгосрочному и краткосрочному кредитам 42
2.7 Расходы по страхованию 44
2.8 Расчет НДС 44
2.9 Исчисление налога с дивидендов 46
2.10 Формирование отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств 46
2.11 Формирование балансового отчета 52
2.12 Расчет налогов и формирование отчета при УСН 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 57
В теоретической части, рассмотрели налог на доходы физических лиц. На сегодняшний день этот налог важный источник поступления денежных средств в бюджет государства. Определили, что каждый резидент имеет право на возврат, излишне уплаченного налога, либо на предлагаемые вычеты и льготы, которые он может получить, при предоставлении необходимых документов. А также в теоретической части были раскрыты основные понятия и термины данного налога. Изложены основные права и обязанности как организаций, так и физических лиц, проживающих на территории Российской Федерации, и находящихся за ее пределами. А также права и обязанности отдельных категорий граждан, которые по каким-либо причинам являются нерезидентами.
В расчетной части курсового проекта были рассмотрены различные методы расчета налогов.
В рамках финансовой модели предприятия произведен расчет следующих налогов:
- НДС
- Налог на прибыль
- Налог на имущество
- Транспортный налог
- Взносы в страховые фонды с оплаты труда
Также были произведены расчеты по страхованию имущества и определения размера дивидендов и расчет НДФЛ.
Сделаны расчеты по амортизации основных средств, с применением двух способов: линейный метод и нелинейный метод. В Налоговом кодексе эти методы используются по сегодняшний день, а в бухгалтерском учете закреплены четыре метода. Выбрав, в целях для налогового учета нелинейный метод, в первый год эксплуатации организация может уменьшить налог на прибыль в большей сумме. Но, для сближения налогового и бухгалтерского учета лучше выбрать линейный метод, чтобы не возникло временных разниц. Использование этих методов, необходимо закрепить учетной политике по налоговому учету и в учетной политике в целях бухгалтерского учета.
Заключительных этапом были произведены расчеты финансовых результатов по двум методам упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения доходы по ставке 6 % и доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов по ставке 7%.
Результатом нашей работы сделан вывод о том, что применение общей системы налогообложения накладывает на налогоплательщика больше налогового бремени, чем применение упрощенной системы налогообложения.
1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.
2. Уголовный Кодекс Российской Федерации.
3. Кодекс об Административных правонарушениях Российской Федерации.
4. Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ (ред. от 02.05.2015) "О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования"
5. Федеральный закон от 24.11.2014 N 368-ФЗ "О внесении изменений в статьи 226 и 227.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
6. Письмо Минфина России от 10 декабря 2015 г. N 03-04-07/72288
7. Система ГАРАНТ: http://base.garant.ru/
Система Консультант Плюс: // http://base.consultant.ru/
Купить эту работу vs Заказать новую | ||
---|---|---|
0 раз | Куплено | Выполняется индивидуально |
Не менее 40%
Исполнитель, загружая работу в «Банк готовых работ» подтверждает, что
уровень оригинальности
работы составляет не менее 40%
|
Уникальность | Выполняется индивидуально |
Сразу в личном кабинете | Доступность | Срок 1—6 дней |
660 ₽ | Цена | от 500 ₽ |
Не подошла эта работа?
В нашей базе 144347 Курсовых работ — поможем найти подходящую