Введение 2
1. Исходные данные для выполнения работы 4
1.1. Бухгалтерский баланс 4
2. Анализ состава и структуры источников средств предприятия 6
3. Анализ источников формирования внеоборотных и оборотных активов 7
4. Анализ самофинансирования предприятия 10
5. Анализ динамики, состава и структуры собственного капитала предприятия 11
6. Анализ кредиторской и дебиторской задолженности 13
7. Анализ структуры и имущества предприятия 16
...
Задание 1.
На основании составленного бухгалтерского баланса в задании 3 (индивидуальное задание) Практического занятия 4 и согласно методическим материалом по теме «Анализ финансовой устойчивости и платёжеспособности компании», произвести расчёт, анализ и оценку платёжеспособности компании:
Оценить ликвидность баланса.
Задание 2
Рассчитать коэффициенты платежеспособности. Результаты расчета и нормативы показателей отразить в таблице, рассчитать сравнительные показатели. Сформулировать выводы по проведенному анализу, дать собственную оценку эффективности деятельности предприятия.
Задание 3.
Расчет показателей платежеспособности представить в таблице 1.
Определить влияние факторов (пятифакторная модель) (методом цепных подстановок) на изменения коэффициента текущей ликвидности.
Список использованных источников
...
Задание 1
На основании составленного бухгалтерского баланса в задании 3 (индивидуальное задание) Практического занятия 4 и согласно методическим материалам по теме «Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности компании», произвести расчет, анализ и оценку финансовой устойчивости компании:
Рассчитать тип финансовой устойчивости. Вывод.
Задание 2
На основании составленного бухгалтерского баланса в задании 3 (индивидуальное задание) Практического занятия 4 и согласно методическим материалам по теме «Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности компании» произвести расчет, анализ и оценку финансовой устойчивости компании:
Рассчитать коэффициенты финансовой устойчивости. Результаты расчета и нормативы показателей отразить в таблице, рассчитать сравнительные показатели. Сформулировать выводы по проведенному анализу, дать собственную оценку эффективности деятельности предприятия.
Задание 3
Рассчитать показатели финансовой устойчивости.
Определить влияние факторов (методом цепных подстановок) на изменения коэффициента автономии.
Список использованных источников
...
Задание 1.
На основании составленного бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и согласно методическим материалам по теме «Диагностика несостоятельности (банкротства) компании» произвести оценку вероятности банкротства с помощью моделей дискриминантного анализа, а именно:
1. Пятифакторной модели Альтмана;
2. Модель Фулмера;
3. Модель Таффлера;
4. Модель Лиса.
Вывод по каждой модели в отдельности и в конце сделать обобщенный вывод.
Исходные данные
Таблица 1 – Бухгалтерский баланс
Наименование показателя На 31.12.19 г. На 31.12.18 г.
Актив
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы стр.1110 7 6
Результаты исследований и разработок стр.1120 3 1
Нематериальные поисковые активы стр. 1130
Материальные поисковые активы стр.1140
Основные средства стр.150 120 105
Доходные вложения в материальные ценности стр.1160 62 56
Финансовые вложения стр.1170 69 66
Отложенные налоговые активы стр.1180
Прочие внеоборотные активы стр.1190
Итого по разделу I стр. 1100 261 234
II. Оборотные активы
Запасы стр.1210 66 60
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям стр.1220
Дебиторская задолженность стр.1230 10 9
Финансовые вложения стр.1240
Денежные средства и денежные эквиваленты стр.1250 76 69
Прочие оборотные активы стр.1260
Итого по разделу II стр.1200 152 138
Баланс стр.1600 413 372
Пассив
III. Капитал и резервы
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) стр.1310
200
200
Собственные акции, выкупленные у акционеров стр.1320 ( ) ( )
Переоценка внеоборотных активов стр.1340
Добавочный капитал (без переоценки) стр.1350 16 14
Резервный капитал стр.1360 19 16
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) стр.1370 25 20
Итого по разделу III стр.1300 260 250
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства стр.1410 29 26
Отложенные налоговые обязательства стр.1420
Оценочные обязательства стр.1430
Прочие обязательства стр.1450
Итого по разделу IV стр.1400 29 26
V. Краткосрочные обязательства 27 12
Заемные средства стр.1510
Кредиторская задолженность стр.1520 19 14
Доходы будущих периодов стр.1530 12 10
Оценочные обязательства стр.1540 66 60
Прочие обязательства стр.1550
Итого по разделу V стр.1500 124 96
Баланс стр.1700 413 372
Таблица 2 – Отчёт о прибылях и убытках
Показатели Код строки На 31.12.18 г. На 31.12.18 г.
Выручка 2110 188 901 174 088
Себестоимость продаж 2120 (142 433) (129 564)
Валовая прибыль (убыток) 2100 46468 44524
Коммерческие расходы 2210 (9 001) (9 441)
Управленческие расходы 2220 (7 445) (7 351)
Прибыль (убыток) от продаж 2200 30022 27732
Доходы от участия в других организациях 2310 226 263
Проценты к получению 2320 639 1 101
Проценты к уплате 2330 (3) (5)
Прочие доходы 2340 13 000 9 676
Прочие расходы 2350 (13 125) (8 983)
Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 30759 29784
Текущий налог на прибыль 2410 6152 5957
Чистая прибыль (убыток) 2400 24607 23827
Задание 2
На основании составленного бухгалтерского баланса (в задании (индивидуальное задание) Практического занятия 3 ПЗ 4), отчета о финансовых результатах (Задание 1, Практического занятия 7) и согласно методическим материалам по теме «Диагностика несостоятельности (банкротства) компании» оценить вероятность наступления банкротства по модели:
1. Модель Постюшковой А.В.
2. Модели Колышкина А.В.
Вывод по каждой модели в отдельности. Полученные результаты сравнить с выводами Задания 1.
Задание 3
Рассчитать состоятельность предприятия на основании формулы банкротства и сделать выводы.
Таблица 1 - Данные предприятия по балансу на конец года:
Показатель Значение
Оборотные активы 12955 тыс. руб.
Все активы 31223 тыс. руб.
Нераспределенная прибыль 845 тыс. руб.
Прибыль от продажи 845 тыс. руб.
Выручка от продажи 24550 тыс. руб.
Денежные средства 933 тыс. руб.
Дебиторская задолженность 5723 тыс. руб.
Ценные бумаги 0
Запасы и затраты 6047 тыс. руб.
Расходы будущих периодов 27 тыс. руб.
Список использованных источников
...
Задание 1
Имеются следующие данные о выплатах и поступлении денежных средств за 2019 г. на предприятии «Заря», тыс. д.е.:
Таблица 1
№ Наименование показателя Значение, тыс. руб
1. выручка от продажи производственной продукции – 6636
2. выручка от оказания услуг 2185
3. авансы от покупателей в счет оплаты 230
4. возвращение денежных средств подотчетными лицами 138
5. получено целевое финансирование по федеральной целевой программе на замену оборудования 1058
6. заработная плата рабочих – сдельщиков 1725
7. заработная плата рабочих – повременщиков 230
8. оплата коммунальных услуг 253
9. приобретены основные материалы для производства продукции 1967
10. приобретены комплектующие изделия 150
11. приобретены вспомогательные материалы 173
12. оплата электроэнергии 460
13. выплачена заработная плата управленческому персоналу 575
14. авансы, выданные поставщикам 805
15. выплачены дивиденды по привилегированным акциям 633
16. поступили арендные платежи 546
17. получены банковские кредиты 2297
18. погашена часть долга с процентами 437
19. перечислены взносы в Пенсионный фонд 92
20. выплачены проценты по облигациям предприятия 702
21. оплата рекламных акций организованных для продажи новой продукции 288
22. оплачены консультационные услуги и услуги аидеррайтинга 173
23. приобретен пакет обыкновенных акций компании «Восток» 518
24. получены дивиденды по обыкновенным акциям 564
25. Денежные средства на 31.12.18 г. 264532
Составьте отчет о движении денежных средств.
Задание 2
Данные о движении денежного потока предприятия за 2017-2019гг. представленные в отчете о движении денежных средств, тыс. руб.
Таблица 3
Наименование показателя 2017 2018 2019
Денежные потоки от, текущих операций
Поступления: всего в т.ч. ? ? ?
- от продажи продукции 27 420 27 900 29 120
- от оказания услуг 8 100 8 000 12 400
- прочие поступления 700 - 1 200
Платежи: всего в том числе ? ? ?
- поставщикам за сырье, материалы (12 100) (12 700) (14 920)
- в связи с оплатой труда (7 700) (8 140) (14 800)
- налог на прибыль (3 280) (3 012) (2 600)
- иные налоги и сборы (1 000) (1 200) (900)
- взносы в государственные внебюджетные фонды (2 002) (2 116) (3 850)
- прочие платежи (720) (950) (800)
Сальдо денежных потоков от текущих операций ? ? ?
Денежные потоки от инвестиционных операций - - -
Поступления: всего в том числе ? ? ?
- от продажи внеоборотных активов 800 1 400 -
- от продажи долей участия в других организациях - - 900
- от продажи ценных бумаг 800 - -
- дивиденды, проценты по долговым финансовым вло-
жениям 1 000 1 300 2 050
- прочие поступления - - 100
- в связи с приобретением, созданием, реконструкцией
внеоборотных активов (4 025) - -
- в связи с приобретением акций (долей участия) (1 205) - -
- процентов по долговым обязательствам (100) (400) (500)
- прочие платежи - (700) -
Сальдо денежных потоков по инвестиционной деятельности ? ? ?
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления: всего в том числе ? ? ?
- получение кредитов 9 700 11 000 16 700
- от выпуска акций - - -
- от выпуска облигаций 4 000 - 11 000
- прочие поступления - 7 200 3 000
Платежи: всего в том числе ? ? ?
- на выплату дивидендов при распределении прибыли (5 000) (5 000) (4 500)
- возврат кредитов (11 200) (12 000) (22 000)
- в связи с погашением облигаций - - (4 000)
- прочие платежи (200) (250) (1 150)
Сальдо денежных потоков по финансовой деятельности ? ? ?
Сальдо денежных потоков за отчетный период ? ? ?
Денежных средства на начало периода 320 4 308 15 590
Денежных средства на конец периода ? ? ?
Проведите горизонтальный, вертикальный и коэффициентный анализ отчета о движении денежных средств и сделайте выводы и предложения.
Задание 3
Имеются следующие данные (фактические и плановые) о деятельности предприятия за 2018 – 2020 г. (косвенный метод):
Показатель Сумма, тыс. д.е.
2018 г. 2019 г. 2020 г.
факт факт план
1. Чистая прибыль 3 570 3 100 4 200
2. Чистый денежный поток 720 970 590
3. Корректировки чистой прибыли в связи с из-
менением балансовых остатков:
- нематериальные активы -300 - -400
- результаты исследований и разработок -100 - -100
- основные средства -1675 -1300 -1730
- доходные вложения в материальные ценности +120 -210 +300
- финансовые вложения -400 -250 -250
- отложенные налоговые активы -100 -300 +100
- запасы -495 -670 -900
- НДС по приобретенным ценностям +70 +57 +100
- дебиторская задолженность -400 +100 -500
- расходы будущих периодов -100 -100 -
- прочие оборотные активы -270 -200 -400
- активы и займы +500 +610 -100
- кредиторская задолженность +300 +133 +270
4. Итого сумма корректировок -2850 -2130 -3610
5. Чистая прибыль с учетом корректировок 720 970 590
В задании №3 расчёты делать не нужно. Сделать вывод по представленной таблице, о влиянии (как и почему) на денежный поток изменений отдельных статей баланса.
Список использованных источников
...
Задача 2. Фирма рассматривает возможность осуществления инвестиционного проекта, срок действия которого составляет 5 лет. Норма дисконта равна 15%, а ставка реинвестирования 17%. Поток платежей по проекту представлен в следующей таблице.
Период 0 1 2 3 4 5
Платежи – 7800 5200 6200 7200 5700 4700
Определить значения критериев эффективности NPV, PI, IRR, MIRR, DPB, PB для проекта и проанализировать его приемлемость.
...
