Создан заказ №1520539
28 ноября 2016
Необходимо провести встречную налоговую проверку ООО «Актив» по вопросу взаимоотношений с ООО «Сфера» за период с 01
Как заказчик описал требования к работе:
Задание 4. Вариант 9. Необходимо провести встречную налоговую проверку ООО «Актив» по вопросу взаимоотношений с ООО «Сфера» за период с 01.10.200Х г. по 31.10.200Х г.
Фрагмент выполненной работы:
Необходимо провести встречную налоговую проверку ООО «Актив» по вопросу взаимоотношений с ООО «Сфера» за период с 01.10.200Х г. по 31.10.200Х г.
Условие: В ходе проведения КНП налоговой декларации по НДС ООО «Сфера» за октябрь 200Х г. возникла необходимость проведения встречной проверки ООО «Актив» с целью подтверждения правильности исчисления НДС ООО «Ардон». По данным декларации ООО «Сфера» сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет = 51976,2 руб. (работа была выполнена специалистами Автор 24) (общая сумма налога = 196700,8 руб., налоговые вычеты - 144724,6 руб.).
Материалы встречной проверки следующие:
ООО «Актив» и ООО «Сфера» заключили договор купли-продажи № С-73 от 08.10.200Х на реализацию бытовок в количестве 2 штук, которые реализованы ООО «Актив» по счетам-фактурам:
№ 00350 от 20.10.200Х на сумму 340800.00 руб. (в т.ч. НДС 51986,44 руб.);
№ 00410 от 29.10.200Х на сумму 507950,00 руб. (в т.ч. НДС 84658,33 руб.). Бытовки были переданы по акту приема-передачи от 31.10.200Х.
ООО «Сфера» произведена оплата платежными поручениями:
№ 1120 от 20.10.200Х на сумму 348750,00 руб.
№ 1167 от 29.10.200Х на сумму 500000.00 руб.
Выручка от реализации бытовок в сумме 848750.00 руб. с учетом НДС отражена в бухгалтерском учете ООО «Актив» в полном объеме без нарушений. Расчет по НДС представляется ООО «Актив» ежемесячно. При проверке правильности исчисления НДС ООО «Актив» за октябрь 200Х года нарушений не установлено.
Необходимо рассмотреть следующие вопросы:
1. Какие еще документы налоговый инспектор может затребовать у ООО «Актив» в подтверждение факта передачи товара?
2. Какие документы дополнительно можно посмотреть в подтверждение правильности отражения в бухгалтерском учете оплаты товара?
3. Какие документы могут быть затребованы налоговым органом в ходе проведения встречной проверки для подтверждения объема выручки и правильности расчета НДС?
Сформируйте основные выводы проведенной встречной проверки, влияющие на результаты камеральной налоговой проверки декларации по НДС ООО «Сфера» за октябрь 200Х года.
Решение:
ООО «Сфера» неверно расчитала сумму НДС по счет-фактуре № 00410 от 29.10.200Х на сумму 507950,00 руб. (НДС =507950/118*18= 77483,9 руб.).
1. Для подтверждения факта передачи товара, налоговый инспектор может затребовать: договор на поставку товара, товарно-транспортные накладные, договор на оказание транспортных услуг по доставке товара, доверенность на лицо, осуществившее забор груза.
2. В качестве подтверждения правильности отражения в бухгалтерском учете факта оплаты, налоговые органы могут запросить счета, выставленные покупателю на оплату товара, акт сверки взаимных расчетов, банковские выписки.
3. Налоговым органам при проведении проверок предоставлено право требовать любые документы, касающиеся деятельности конкретного налогоплательщика. Это определено в письмах Минфина России от 09.10.2012 № 03-02-07/1-246 и от 08.10.2012 № 03-02-07/2-136.
Согласно внутренним регламентам ФНС такими документами являются договоры, счета-фактуры, акты приемки и сдачи, накладные — всё то, что может содержать информацию о взаимодействии проверяемого налогоплательщика с контрагентами. Также налоговые инспекторы могут запросить декларацию по НДС, за проверяемый период и книгу покупок и продаж.
Налоговые органы могут затребовать у контрагента сведения о налогоплательщике, у которого идет проверка.
Следует иметь в виду, что если документы или информация не касаются предмета проверки, то налоговый орган не вправе требовать их представления.
Вывод:
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПРОВЕРЯЮЩЕГО ПО УСТРАНЕНИЮ ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЙ
1. Всего по результатам настоящей проверки установлено:
1.1...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
29 ноября 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Необходимо провести встречную налоговую проверку ООО «Актив» по вопросу взаимоотношений с ООО «Сфера» за период с 01.jpg
2016-12-02 00:26
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Спасибо огромное, быстро, качественно и раньше срока!!!!Надеюсь на дальнейшее сотрудничество!!!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
