Создан заказ №1692367
23 января 2017
Решите задачу Условие Организация занимается производством металлических конструкций
Как заказчик описал требования к работе:
Задание: решить контрольную по налогам, срок 2 дня, очень нужно! Расписывайте, пожалуйста, подробное решение для каждой задачи.
Фрагмент выполненной работы:
Решите задачу.
Условие.
Организация занимается производством металлических конструкций. Данные бухгалтерского учета за III квартал текущего календарного года составили:
отгружено продукции на сумму 5720 тыс. руб. (в том числе НДС);
перечислен аванс поставщикам сырья и материалов — 320 тыс. руб.;
приобретены материалы для производственных нужд на сумму 3170 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%), из них оплачено поставщику — 95%, отпущено в производство — 80%;
на расчетный счет поступили авансовые платежи покупателей — 210
тыс. (работа была выполнена специалистами Автор 24) руб.;
расходы на текущий ремонт поликлиники, находящейся на балансе организаций, осуществленный сторонней организацией, — 142 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%), оплата произведена полностью;
израсходованы на непроизводственные нужды товарно-материальные ценности на сумму 10 тыс. руб. (в том числе НДС - 18%);
расходы на капитальный ремонт производственного оборудования, выполненный подрядчиком, составили 232 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%), оплачены полностью;
приобретен и подключен к оператору сотовой связи мобильный телефон
25 тыс. руб.;
реализовано имущество, полученное в форме залога, на сумму 170 тыс. руб.;
сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет организацией с суммы авансового платежа по расторгнутому договору, — 18 тыс. руб.;
передан органам местного самоуправления на безвозмездной основе детский сад — 750 тыс. руб.;
сумма денежных средств, перечисленных в бюджет по транспортному налогу и налогу на имущество организаций, — 55 тыс. руб.
Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.
Решение:
При решении задачи необходимо руководствоваться положением главы 21 НК РФ. Согласно ст. 173 НК РФ, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 НК РФ (за исключением налоговых вычетов, установленных п. 3 ст. 172 НК РФ), общая сумма налога, исчисляемая в соответствии со ст. 166 НК РФ.
Исчислим сумму налога, предъявленную покупателям (ст. 146, 153, 154, 168
НК РФ).
НДС с реализации: 5720 х 18/118 = 872,54 тыс. руб.
НДС с авансов полученных: 210 х 18/118 = 32,03 тыс. руб.
НДС реализации залогового имущества: 170 х 18/118 = 25,93
Сумма налога, предъявленная покупателю, составит: 930,50 тыс. руб.
Рассчитаем сумму налоговых вычетов (ст. 171 НК РФ). Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг).
Исходя из условия задачи налоговые вычеты составят (только по вычетам согласно ст. 171 НК РФ; предполагается, что вычеты по авансам, перечисленным поставщику, не применяются (применение вычетов по перечисленным авансам право, а не обязанность организации). Порядок применения вычетов по данным операциям закреплен в ст. 172 НК РФ):
Вычет НДС с материалов для производственных нужд 3170 х 18/118 =483,56 тыс. руб.
Вычет НДС с расходов на капитальный ремонт производственного оборудования 232 х 18/118 = 35,39 тыс. руб.
Вычет НДС с суммы авансового платежа по расторгнутому договору 18 тыс.руб.
Таким образом, сумма налоговых вычетов составит: 536,95 тыс...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
24 января 2017
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Решите задачу
Условие
Организация занимается производством металлических конструкций.docx
2017-01-27 02:15
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
4
Положительно
Много лишней информации, после консультации у преподавателя сама все переделываю.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
