Создан заказ №2577251
31 декабря 2017
Вариант 6 Выручка организации «На здоровье» занимающаяся производством и реализацией алкогольной продукции составила за квартал 2500000 руб
Как заказчик описал требования к работе:
Срочно нужно написать решение задач по налогам ко вторнику. Список требований в файле.
Фрагмент выполненной работы:
Вариант 6.
Выручка организации «На здоровье», занимающаяся производством и
реализацией алкогольной продукции составила за квартал 2500000 руб.
Организация приобрела 3 компьютера по цене 45000 руб.каждый.
Начисленная заработная плата директора – 62000 руб. в месяц (детей нет).
68
Начисленная заработная плата главного бухгалтера – 48000 руб. в месяц (2
детей).
Начисленная заработная плата работников – 55000 руб. (работа была выполнена специалистами Автор 24) в месяц каждому (5
человек). Детей нет ни у кого из сотрудников.
Начисленная заработная плата менеджера – 28000 руб. в месяц (1 ребенок).
Все сотрудники работают с января месяца 2017 года.
Организация закупила спирт на сумму 170000 руб. (в количестве 500 литров).
Из всего спирта произвели и реализовали продукцию на сумму 500000 руб. (
в количестве 300 литров). Все данные за квартал с учетом косвенных
налогов.
Амортизационные отчисления за квартал составляют 25000 руб.
1) Определить НДФЛ, налог на прибыль, НДС, акциз за 1 квартал.
2) Заполнить декларацию по акцизу.
3) Определить единый налог при условии перехода на УСН и при
применении объекта налогообложения «доход».
Решение:
Рассчитаем НДФЛ за квартал, ставка 13%
Директор (детей нет) 62000*3*13%=24180 руб.
Главный бухгалтер (2 детей) (48000*3-1400*2*3)*13%=17628 руб.
Работники (детей нет , 5 человек) 55000*5*3*13%=107250 руб.
Менеджер (1 ребенок) (28000*3-1400*3)*13%=10374 руб.
Итого за квартал НДФЛ составит 24180+17628+107250+10374=159432 (руб.)
Рассчитаем налог на прибыль за квартал, ставка 20%
Доходы:
Доходы, подлежащие налогообложению, это выручка от реализации статья 249 НК РФ
Для исчисления налога выручка берется без НДС и акцизов. Таким образом, выручка за квартал составила 2500000-(2500000/1,18*18%=381355,93 НДС 18%)-(62760 акциз)=2055884,07 руб.
Расходы:
Приобретение 3 компьютеров стоимостью 45000 руб. , без НДС 38135,59 руб. Компьютер – основное средство, начисляется амортизация в размере 25% в год (4 группа). В месяц амортизация составит 38135,59*25%/12=794,49 руб.
Компьютеров 3 шт, значит, амортизация 794,49*3=2383,47 (руб.)
Пусть компьютеры приобретены и введены в эксплуатацию в январе-месяце. тогда начисление амортизации начнется с февраля, то есть за квартал амортизация составит 2383,47*2=4766,94руб.
В силу пп. 2 п. 2 ст. 253 Налогового кодекса РФ расходы организации на оплату труда работников относятся на уменьшение полученных доходов в целях налогообложения прибыли. Согласно ст. 252 НК РФ для включения в себестоимость производимых товаров (работ/услуг) расходы на оплату труда должны быть документально подтверждены.
Фонд оплаты труда за квартал составил (62000+48000+55000*5+28000)*3=1239000 руб.
Организация вправе уменьшить налогооблагаемую прибыль на суммы налогов, сборов, таможенных пошлин, страховых взносов во внебюджетные фонды, начисленных в соответствии с действующим законодательством РФ (подп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Страховые взносы во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд 22%, Фонд медицинского страхования 5,1%, фонд социального страхования 2,9%)=30%
1239000*30%=371700 руб.
Фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве: ставка зависит от вида деятельности организации. Поэтому 0,3% (производство алкогольной продукции)
1239000*0,3%=3717 руб.
Сырье
спирт в количестве 500 литров на сумму 170000 руб. Рассчитаем сумму без НДС...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
1 января 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Вариант 6
Выручка организации «На здоровье» занимающаяся производством и
реализацией алкогольной продукции составила за квартал 2500000 руб.jpg
2020-10-05 12:07
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Спасибо большое автору, решил задачу очень быстро, был на связи, буду обращаться сама и рекомендую к сотрудничеству!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
