Создан заказ №2863039
7 апреля 2018
По результатам прошлого года предприятие получило следующие доходы и расходы Затраты на сырье
Как заказчик описал требования к работе:
Нужен аспирант или преподаватель, чтобы помочь сделать решение задач по налогам, сроки очень сжатые. Отзовитесь, пожалуйста!
Фрагмент выполненной работы:
По результатам прошлого года предприятие получило следующие доходы и расходы:
Затраты на сырье, электроэнергию, материалы и другие услуги сторонних предприятий - 2300 тыс. руб. с учетом НДС
Расходы на оплаты труда - 930 тыс. руб.
Начислена амортизация - 148 тыс. руб.
Затраты на ремонт -163 тыс. руб.
Расходы на рекламу - 56 тыс. руб.
Расходы на приобретение оборудования -246 тыс. руб.
Перечислено на благотворительные цели - 15 тыс. (работа была выполнена специалистами Автор 24) руб.
Уплачены штрафы поставщикам -16 тыс. руб.
Уплачены пени и штрафы в бюджет -23 тыс. руб.
Получено страховое возмещение за погибшее имущество - 215 тыс. руб.
Судебные издержки - 32 тыс. руб.
Получена арендная плата -156 тыс. руб.
Получены проценты по депозитному счету в банке - 230 тыс. руб.
Получен банковский кредит - 12000 тыс. руб.
Уплачены проценты за кредит - 310 тыс. руб.
Получена выручка от реализации продукции, работ, услуг - 15200 тыс. руб.
Погашена задолженность по кредиту - 5600 тыс. руб.
Начислены налоги:
Транспортный налог - 48,3 тыс. руб.
На имущество - 58,1 тыс. руб.
Земельный налог -5,2 тыс. руб.
Государственная пошлина - 4,2 тыс. руб.
Требуется: определить сумму налога на прибыль и НДС, подлежащих уплате в бюджет.
Решение:
Определим НДС, подлежащий перечислению в бюджет:
НДС начисленный:
От выручки реализованной продукции:
НДС=15200*18/118=2318,64тыс.руб.
От арендной платы:
НДС=156*18/118=23,797тыс.руб.
Итого НДС начисленный:
НДС=2318,64+23,797=2 342,437тыс.руб.
Определим НДС к вычету:
По затратам на сырье, электроэнергию, материалы и другие услуги сторонних предприятий - 2300 тыс. руб. с учетом НДС:
НДС=2300*18/118=350,848тыс.руб.
По расходам на рекламу - 56 тыс. руб.:
НДС=56*18/118=8,542тыс.руб.
По расходам на приобретение оборудования -246 тыс. руб.:
НДС=246*18/118=37,526тыс.руб.
Итого НДС к вычету:
350,848+8,542+37,526=396,916тыс.руб.
НДС к перечислению в бюджет:
НДС=2 342,437 – 396,916=1945,521 тыс.руб.
Для определения налогооблагаемой прибыли определим налогооблагаемые доходы:
Выручка от реализации продукции, работ, услуг без НДС:
В= 15200- 2318,64=12 881,36 тыс. руб.
Доходы от аренды без НДС:
Д=156-23,797=132,203тыс.руб.
Получено страховое возмещение за погибшее имущество - 215 тыс. руб.
В соответствии со статьей 250 Налогового кодекса РФ полученные от страховой компании по договору страхования суммы страхового возмещения учитываются при определении базы по налогу на прибыль как прочие внереализационные доходы.
Получены проценты по депозитному счету в банке - 230 тыс. руб.
Итого налогооблагаемых доходов:
Д=12 881,36+132,203+215+230=13 458,563тыс.руб.
Определим налогооблагаемые расходы:
Затраты на сырье, электроэнергию, материалы и другие услуги сторонних предприятий без НДС:
МЗ=2300-50,848=1 949,152тыс.руб.
Затраты по оплате труда, включая социальные отчисления – 930тыс.руб.
Амортизация - 148тыс.руб.
Затраты на ремонт -163 тыс. руб.
Расходы на рекламу без НДС:
Р=56-8,542=47,458тыс.руб.
Штрафы поставщикам -16 тыс. руб.
Судебные издержки - 32 тыс...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
20 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
8 апреля 2018
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
По результатам прошлого года предприятие получило следующие доходы и расходы
Затраты на сырье.jpg
2018-04-11 14:27
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Работа выполнена очень хорошо. У преподавателя никаких вопросов не было. Спасибо большое!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
