Создан заказ №3855510
11 апреля 2019
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ Задание 1. ОАО «Скорик» представило ЗАО «Русьбанк» заявление об открытии расчетного счет
Как заказчик описал требования к работе:
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ
Задание 1.
ОАО «Скорик» представило ЗАО «Русьбанк» заявление об открытии расчетного счета. В ЗАО «Русьбанк» открыто 32 счета акционерным обществам открытого типа.
1. В каком порядке регистрируются открываемые в коммерческих банках расчетные лицевые счета клиентов?
2. Перечислит
е реквизиты лицевого счета.
3. Присвойте номер лицевому расчетному счету.
4. Рассчитайте защитный ключ в номере лицевого счета клиента, если БИК ЗАО «Росбанк» – 044585135.
Задание 2.
По расчетному счету ОАО «Юникс» в ЗАО «Торесбанк» за период с 01.11. с.г. по 31.12. с.г. совершены следующие операции:
Лицевой счет № 40702810800000000017
Дата проводки Вид операции БИК Счет корреспондент Дебет Кредит
08.11. с.г. 01 40802810800061000001 10 000-00
24.11. с.г. 08 044583286 30101810600000000286 50 000-00
03.12. с.г. 02 40701810000000000008 33 000-00
07.12. с.г. 06 044517116 30101810300000000116 20 000-00
15.12. с.г. 03 20202810400000001001 11 000-00
21.12. с.г. 09 47427810500000000005 8 000-00
27.12. с.г. 01 044583286 30101810600000000286 13 000-00
1. Определите характер приведенного лицевого счета клиента по его номеру.
2. Расшифруйте записи в лицевом счете ОАО «Юникс».
3. Какие документы прилагаются к выписке по счету клиента
ОАО «Юникс»?
4. Определите остаток на счете ОАО «Юникс», если сальдо на 01.11. с.г. составляло 183 000 руб.
Задание 3.
По расчетному счету ОАО «Альфа» в ЗАО «Промбанк»» 13.12. с.г. совершены следующие операции:
Лицевой счет № 40702810800000467008
№ опе-рации Номер доку-мента Содержание операции Сумма, руб.
Остаток на расчетном счете на 13.12.2011 180 000
1. № 134 Выданы наличные деньги на заработную плату 38 000
2. №13 Оплачена банковская комиссия за кассовое обслуживание 560
3. № 108 Перечислен налог на доходы физических лиц 13 000
4. № 9 Перечислена сумма покрытия по аккредитиву 19 000
5. № 241 Зачислены денежные средства за поставленные товары от ОАО «Спектр» (счет открыт в данном банке) 166 000
6. № 30 Перечислены средства на погашение кредита по кредитному договору № 35 128 000
1. Отразите операции, указанные в лицевом счете ОАО «Альфа» и определите остаток по счету на 14.12. с.г.
2. Какие документы прилагаются к выписке из лицевого счета клиента ОАО «Альфа»?
Задание 4.
По кредитному договору погашение кредита осуществляется дифференцированным методом Минимальный размер ежемесячного платежа по кредиту составляет 20 000 руб.; процентная ставка – 16% годовых; неустойка – в размере удвоенной процентной ставки. Оплата производится не позднее последнего дня месяца. Последний платеж произведен 10 января; остаток задолженности по кредиту с 11 января – 400 000 руб.; просроченной задолженности на эту дату нет. Следующий платеж клиент вносит 15 марта в сумме 30 000 руб.
1. Какие операции должен отразить работник кредитного отдела в распоряжении для бухгалтерии в феврале и марте?
2. Как распределяется сумма, внесенная заемщиком 15 марта?
Задание 5.
Остаток денежных средств на счете клиента в банке
550 тыс. руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 275 тыс. руб. Процент за овердрафт составляет 12% годовых. Поступление денег на счет клиента происходит через 11 дней после оплаты указанной сделки.
1. Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платеж по нему.
2. Отразите данные операции в учете.
Задание 6.
По заявлениям клиентов АКБ «Русобанк» 26.05. с.г. выдал чеки для расчетов по основной деятельности за товары и услуги с поставщиками: трикотажной фабрике 15 чеков на 150 000 руб., фотоателье №1 – 10 чеков на сумму 200 000 руб.
1. Объясните, в каких случаях применяются расчеты за товары и услуги чеками.
2. Отразите данные операции в учете с указанием сумм по балансовым и внебалансовым счетам.
3. Укажите сроки действия чеков.
Задание 7.
В ЗАО «Зенитбанк» поступила комиссия от клиента, расчетный счет которого открыт в данном банке на 14 800 руб. за расчетно-кассовое обслуживание. Одновременно от ОАО «Возрождение» поступила комиссия за предоставленную ему банковскую гарантию. Сумма комиссии – 21 000 руб. Расчетный счет ОАО «Возрождение» открыт в другом коммерческом банке.
1. Охарактеризуйте порядок учета и оформления комиссий.
2. Составьте бухгалтерские проводки, отражающие данные операции.
Задание 8.
Кондитерская фабрика (остаток на расчетном счете – 19 000 руб.) 25.04. с.г. передала в отделение банка платежные поручения на перечисление средств поставщикам:
Сахарорафинадному заводу за сырье. Дата платежного поручения 15.04. с.г. 28 500 руб.
Картонажной фабрике по счету № 18, за тару, подготовленную к вывозу со склада. Дата платежного поручения 01.04. с.г. 8 000 руб.
1. Как поступит банк с поручениями? Сколько дней действительно поручение?
2. В каких случаях банк принимает к исполнению поручения при отсутствии средств на расчетном счете?
3. Составьте бухгалтерские проводки.
4. Укажите назначение отдельных экземпляров платежного поручения.
Задание 9.
В соответствии с договором поставок расчеты между Мытищинским машзаводом и Волжским автомобильным заводом осуществляются по аккредитивной форме. Машзавод (покупатель) 20.03. с.г. обратился в Мытищинское отделение Сбербанка с заявлением на открытие за счет собственных денежных средств покрытого аккредитива в сумме 2 500 000 руб. сроком на 15 дней. Расчеты будут совершаться без акцепта покупателя. Мытищинское отделение Сбербанка в тот же день направил в ЗАО «Волжбанк» уведомление на открытие аккредитива.
1. Охарактеризуйте аккредитивную форму расчетов (покрытого аккредитива), укажите ее преимущества, недостатки.
2. Установите срок аккредитива.
3. Отразите в учете данные операции с покрытым аккредитивом в банке-эмитенте и в исполняющем банке.
Задание 10.
На основе показателей (тыс. руб.), приведенных ниже, постройте баланс банка.
1. Средства акционеров – 120 000.
2. Прибыль к распределению за отчетный год – 30 812.
3. Денежные средства – 72 709.
4. Обязательные резервы – 9 302.
5. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ – 230 801.
6. Чистая ссудная задолженность – 989 601.
7. Средства в кредитных организациях – 54 908.
8. Прочие обязательства –193 341.
9. Нераспределенная прибыль прошлых лет –17 976 .
10. Вклады физических лиц –26 090.
11. Средства кредитных организаций – 27 749.
12. Требования по получению процентов – 714.
13. Резервы на возможные потери – 1 704.
14. Прочие активы – 279.
15. Выпущенные долговые обязательства – 101 753.
16. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы – 11 372.
17. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства – 5 263.
18. Средства клиентов (некредитных организаций) –850 800.
19. Обязательства по уплате процентов – 4 724.
Баланс представьте в следующей форме:
Активы Пассивы
Источники собственных средств
Всего активов Всего пассивов
подробнее
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
12 апреля 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ Задание 1. ОАО «Скорик» представило ЗАО «Русьбанк» заявление об открытии расчетного счет.docx
2019-04-15 11:30
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Отличный автор, выполнила рашьше срока. Расчёты верные, описание содержательное. Спасибо Вам!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
