Создан заказ №4015324
16 мая 2019
Российской организацией ООО «Промснаб» в I квартале получены доходы от реализации продукции 4 800 000 руб
Как заказчик описал требования к работе:
Все пояснения по выполнению контрольной в методичке указаны. Можно без теста решать. Желательно как можно быстрее. Там всего три задачи
Фрагмент выполненной работы:
Российской организацией ООО «Промснаб» в I квартале получены доходы от реализации продукции 4 800 000 руб. (без НДС).
Внереализационные доходы: - от долевого участия в виде дивидендов –
145 000 руб.;
- положительная курсовая разница – 77 700 руб.
Уплачены штрафы за нарушение налогового законодательства – 190 000 руб. Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам – 2 880 000 руб.
Косвенные расходы – 960 000 руб., в том числе налоги сборы – 166 400 руб. (работа была выполнена специалистами Автор 24) В феврале реализовано основное средство за 180 000 руб. (без НДС), остаточная стоимость которого - 172 000 руб. Основное средство было приобретено и введено в эксплуатацию в марте прошлого года. Согласно учетной политике затраты на капитальные вложения в размере 10% от первоначальной стоимости были включены в расходы.
15 января получен кредит в размере 1 400 000 руб. на три месяца под 15% годовых. Уплата процентов по кредиту производится ежемесячно.
В соответствии с учетной политикой ООО «Промснаб» создает резерв по сомнительным долгам. По результатам инвентаризации, проведенной на 31 марта, общая сумма сомнительной дебиторской задолженности на балансе организации составляет 680 000 руб., в том числе со сроком возникновения:
- свыше 90 дней - 320 000 руб.;
- от 45 до 90 дней (включительно) - 40 000 руб.;
- до 45 дней - 320 000 руб.
ООО «Промснаб» уплачивает ежемесячные авансовые взносы. В первом квартале их ежемесячная сумма составляла 48 400 руб.
Определите сумму налога на прибыль, уплачиваемого ООО «Промснаб» в федеральный и региональный бюджеты за первый квартал.
Решение:
Налог на прибыль организаций регулируется главой 25 НК РФ. Объектом налогообложения (ст. 247 НК РФ) является прибыль, рассчитанная как величина полученных доходов, уменьшенных на величину произведенных расходов.
Налоговая база (ст. 274 НК РФ) определяется как денежное выражение прибыли, которое рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода.
Определим налогооблагаемые доходы без НДС:
Доходы от реализации продукции - 4 800 000 руб.
Доходы от реализации имущества – 180 000руб.
Внереализационные доходы:
- от долевого участия в виде дивидендов –145 000 руб.
- положительная курсовая разница – 77 700 руб.
Восстановление амортизационной премии, связанное с фактом продажи ОС до истечения 5 лет с ввода его в эксплуатацию в периоде, в котором произведена продажа (п. 9 ст. 258 НК РФ). В сумме 10% от остаточной стоимости 17 200руб.
Итого доходов 5 219 900руб.
Определим налогооблагаемые расходы:
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам – 2 880 000 руб.
Косвенные расходы – 960 000 руб.
остаточная стоимость реализованного имущества - 172 000 руб.
Определим проценты за кредит:
Январь = 1 400 000*0,15*16/365=9 205,47руб.
Февраль =1 400 000*0,15/28/365=16 109,59руб.
Март =1 400 000*0,15*31/365= 17 835,62руб.
Всего процентов к уплате за квартал =43 151руб.
Согласно п. 2 ст. 270 НК РФ уплаченные штрафы за нарушение налогового законодательства не входят в расходы.
. Величина резерва по сомнительным долгам зависит от срока сомнительной задолженности. При определении величины резерва в расчет принимаются (п. 4 ст...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
17 мая 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Российской организацией ООО «Промснаб» в I квартале получены доходы от реализации продукции 4 800 000 руб.docx
2019-05-20 23:54
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Спасибо автору, сделано все в срок и качественно, к работе отнеслась с большой ответственностью. Однозначно рекомендую!
Хочешь такую же работу?
300 ₽
