Создан заказ №4043221
22 мая 2019
В январе 20хх г организация приобрела основное средство за 240 000 руб в том числе НДС 18%
Как заказчик описал требования к работе:
Срочно решить контрольную работу по налогам из 6 задач в двух вариантах. Все решения нужно подробно расписать.
Фрагмент выполненной работы:
В январе 20хх г. организация приобрела основное средство за 240 000 руб. в том числе НДС 18%. В том же месяце объект был введен в эксплуатацию. В феврале 20хх г. он был передан в безвозмездное пользование сроком на 8 месяцев (с 25 февраля по 24 октября 20хх г.). Срок полезного использования для целей бухгалтерского и налогового учета равен пяти годам (60 мес.) Начисление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете производится линейным способом.
Задание
а) отразить операции по приобретению основного средства, его передаче в безвозмездное пользование и начислению амортизации в бухгалтерском учете;
б) указать, существуют ли особенности начисления амортизации для целей налогового учета в данном случае;
в) рассчитать постоянную или временную разницу и отразить в учете соответствующий налоговый актив или обязательство.
Решение:
а) отражено поступление основного средства
Дебет 08.4 Кредит 60.1 203 389,83 руб.
Дебет 19.1 Кредит 60.1 36 610,17 руб.
Оборудование введено в эксплуатацию
Дебет 01.1 Кредит 08.4 203 389,83 руб.
НДС поставлен к вычету
Дебет 68.2 Кредит 19.1 36 610,17 руб.
В феврале будут сделаны следующие проводки
Дебет 01 (основные средства переданные безвозмездно) Кредит 01 (основные средства в эксплуатации) 203 389,83 руб.
С марта и по октябрь будет начисляться амортизация
Дебет 91.2 Кредит 02 203 389,83/60= 3 389,83 руб.
В соответствии с пунктом 4 ПБУ 18/02 доходы и расходы, которые учитываются для целей бухгалтерского учета, но исключаются из налоговой базы по налогу на прибыль, определяемой в соответствии с главой 25 НК РФ, как в текущем отчетном периоде, так и во всех последующих отч...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
23 мая 2019
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
В январе 20хх г организация приобрела основное средство за 240 000 руб в том числе НДС 18%.docx
2019-05-26 14:26
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Согласилась мне помочь за разумную сумму, но, к счастью, работала не понадобилась. Очень приятна в общении.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
