Создан заказ №911179
7 января 2016
Вариант 3 Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация продукции собственного производства
Как заказчик описал требования к работе:
В таблице, каждый выбирает свой столбик, который подписан ручкой. То есть мой вариант 7, следовательно я беру 7 столбик( все столбики подписаны и номера я написала). На втором листе написана задача, под каждым номером стоит цифра, которую нужно заменить на цифру соответствующую вашему варианту и зад
анию. На 3 листе ещё задание где вы также вписываете свои цифры
подробнее
Фрагмент выполненной работы:
Вариант 3
Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация продукции собственного производства.
В отчетном периоде выручка от реализации продукции составила 1 674666 руб., в т.ч. НДС 18%;
- выручка от реализации готовой продукции 410290 руб., в т.ч. НДС 10%;
- в отчетном периоде организация получила доход от аренды собственного помещения в размере 317858 руб., в т.ч. НДС 18%;
- кроме того организация реализовала материалы на общую сумму 141 310 руб., в т.ч. (работа была выполнена специалистами Автор 24) НДС 18%;
-организация имеет 1800 акций сторонней организации (ОАО «Темп»). Сумма дивидендов , выплаченная со стороны ОАО «Темп» расчете на 1 акцию 185 руб.
В течении отчетного периода организация:
- израсходовала на производство готовой продукции сырья и материалов 311903 руб.;
- приобрела услуги сторонних организаций на сумму 432290 руб. , в т.ч. НДС – 18%, стоимость услуг полностью отнесена на затраты;
- затраты на оплату труда составили 441 180 руб.
- начисления на заработную плату составили 30,2 %
- в отчетном периоде всем работникам выплачена материальная помощь по 2400руб. (всего работников – 25 чел);
- размер амортизационных отчислений 299525руб.;
- прочие расходы организации составили 111 000руб., в т.ч. НДС – 18%;
-расходы на рекламу составили 42198руб., в т.ч. НДС – 18%;
- оплата суточных в рамках установленного норматива – 4160руб., всего 11 человек;
- оплата суточных с превышением установленного норматива 810 руб., всего 4 человека;
-сумма уплаченных штрафов и пеней – 10 454руб.
Налогооблагаемая (остаточная) стоимость имущества организации на начало первого месяца отчетного периода 5 334456 руб.; на начало 2 месяца отчетного периода 5 222332 руб.; на начало 3 мес. отчетного периода 4 987998 руб.; на начало 4 мес. отчетного периода 4100333 руб., на начало 5 мес. отчетного периода 4675899 руб.; на начало 6 мес. отчетного периода 4 064332 руб.; на конец отчетного периода 4 134888 руб.
Рассчитать налоговую нагрузку на организацию:
НДС; социальные взносы, уплаченные во внебюджетные фонды; НДФЛ; налог на имущество организации; налог на прибыль организации
Решение:
Рассчитываем НДС к перечислению в бюджет:
Определяем НДС от выручки от реализации:
1 674 666 руб., в т.ч. НДС 18%= 1674666*18/118=255458руб;
От реализации готовой продукции 410290 руб., в т.ч. НДС 10%=410290*10/110=37299руб;
От дохода от аренды собственного помещения в размере 317858 руб., в т.ч. НДС 18%=317858*18/118=48487руб;
От реализации материалов на общую сумму 141 310 руб., в т.ч. НДС 18%=141310*18/118=21556руб;
Начисленный НДС составляет:
255458+37299+48487+21556=362800 руб.
Рассчитываем НДС к возмещению из бюджета:
От услуг сторонних организаций
432290*18/118=65943 руб.
От прочих расходов организации
111000*18/118=16932руб.
От расходов на рекламу
42198*18/118=6437руб.
НДС к возмещению из бюджета:
65943+16932+6437=89312 руб.
Определяем НДС к перечислению в бюджет:
362800-89312= 273488руб.
К перечислению в бюджет НДС 273488 руб.
Исчисляем социальные взносы, уплаченные во внебюджетные фонды:
В целом предприятие уплатило 30,2% от фонда оплаты по труду:
Фонд оплаты по труду=441 180 руб.
441 180 *30,2%/100%=133236 руб.
Определяем НДФЛ.
Затраты на оплату труда составили 441180руб., выплаченная материальная помощь в размере 2400руб. 25 работникам.
Определяем общую сумму материальной помощи:
2400*25=60000руб.
Материальная помощь в размере 4000рублей не облагается НДФЛ, поэтому на сумму материальной уменьшаем фонда оплаты по труду:
441180-60000=381180руб.
С суточных, превышающих установленный норматив нужно удержать НДФЛ 810 руб.( всего 4 человека)=810*4=3240руб.
Определяем фонд оплаты по труду, с которого удерживаем НДФЛ: 381180+3240=384420руб.
удерживаем 13% :
384420*13%=49975руб.
Сумма НДФЛ составит 49975руб.
Определяем налог на имущество организации.
Для определения среднегодовой стоимости имущества суммируем остаточную стоимость на начало каждого месяца и полученный результат делим на 7
( 5 334456 + 5 222 332 + 4 987 998 + 4 100 333 + 4 675 899 + 4 064 332 + 4 134 888)/7= 32520238/7=4645748руб.
Среднегодовая стоимость имущества равна 4645748руб.
Умножаем среднегодовую стоимость на ставку налога 2,2% и умножаем на 6 месяцев, т.к сведения даны за 6 месяцев.
4645748руб. *2,2*0,5=51103 руб...Посмотреть предложения по расчету стоимости
Заказчик
заплатил
заплатил
200 ₽
Заказчик не использовал рассрочку
Гарантия сервиса
Автор24
Автор24
20 дней
Заказчик принял работу без использования гарантии
8 января 2016
Заказ завершен, заказчик получил финальный файл с работой
5
Вариант 3
Основной деятельностью организации ЗАО «Актив» является реализация продукции собственного производства.docx
2017-02-06 17:25
Последний отзыв студента о бирже Автор24
Общая оценка
5
Положительно
Автор молодец! Работу выполнил раньше срока. Были небольшие замечания, но автор все оперативно исправил. Спасибо автору.
Хочешь такую же работу?
300 ₽
